» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Можно ли вернуть НДС оплаченный по КТСкам в таможню на банковский счет ИП ?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: biruza3
Добавлено: #1  Ср Дек 06, 2017 17:42:54
Заголовок сообщения: Можно ли вернуть НДС оплаченный по КТСкам в таможню на банковский счет ИП ?
Добрый вечер.
ИП - общеустановленный режим, плательщик НДС.

Работает по импорту...имеет документы по приходу ТМЗ с Китая - ГТД и КТС

НДС который оплачен по КТС в таможенные органы , всегда даже после реализации остаётся на лицевом счете.

Налоговые органы вызвали на беседу, и сказали возвращайте НДС через заявление.

Я вот сижу и думаю...разве можно вернуть на расчётный счет НДС который оплачен в таможенные органы?
Автор: Elis
Добавлено: #2  Чт Дек 07, 2017 02:22:48
Заголовок сообщения:
А почему у вас НДС остается? Вы продаете товар по нулевой ставке НДС или по цене ниже себестоимости?
Автор: vbnz
Добавлено: #3  Чт Дек 07, 2017 11:40:26
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
А почему у вас НДС остается?

может закуп постоянно идет
Автор: biruza3
Добавлено: #4  Чт Дек 07, 2017 12:43:17
Заголовок сообщения:
Добрый день.
Данный НДС образовался по КТС.
То есть Товар по себестоимости отнесён согласно ГТД стоимости плюс все таможен.сборы по ГТД и КТС.
Но по КТС стоимость в себестоимость мы не относим.

Получилось так если на цифрах:

стоимость по ГТД = 100 000 000
Допустим все там.сборы по ГТД = 5 000 000
НДС по ГТД 12 600 000

Затем приносят в бух-рию КТС
стоимость по КТС = 220 000 000
там. сборы все по КТС = 6 000 000
НДС по КТС = 18 400 000

Считаем себестоимость: 100 млн.+5 млн по ГТД и плюс там пошл. по КТС 6 млн = 111 млн себ.

Продано за 180 000 000 минус себ. 111 мл. =69 млн доход для налогооблажения.

Теперь смотрим картину с НДС

180 млн .* 12% = 21 600 000

Мы имеем по ГТД 12 600 000 и по КТС 18 400 000 = 31 000 000
31 млн - 21,6млн = остаётся 9 400 000 тенге на лицевом...

Это наглядно.

Добавлено спустя 4 минуты 47 секунд:

Таможенные органы выписывают КТС по которой корректировочная стоимость товаров у них именно по средней стоимости, которую они высчитали по РК.
И спорить тут бесполезно.
То есть предприниматель, доплачивает таможенные сборы и НДС молча.

Но по бух.учету, на лицевом данная сумма висит.
Возникает вопрос можно ли эти деньги вернуть на расчётный счет ИП.

Или что делать...если дальше работ не будет...такая сумма на лицевом постоянно будет висеть это тоже не правильно...
Я конечно могу тупо заминусовать с лицевого....но опять же вопрос остаётся открытым...так как ИП заинтересован вернуть данные деньги себе. Хочу также заметить это не переплата в таможню...это именно оплата НДС по КТС ( в КТС данная сумма НДС начислена)
Автор: vbnz
Добавлено: #5  Чт Дек 07, 2017 13:26:35
Заголовок сообщения:
biruza3 говорит:
Мы имеем по ГТД 12 600 000 и по КТС 18 400 000 = 31 000 000

в смысле уплаченный фактически в таможню?
Автор: Ведмедев
Добавлено: #6  Чт Дек 07, 2017 13:32:52
Заголовок сообщения:
biruza3 говорит:
это именно оплата НДС по КТС

не можете вы её вернуть, т.к. корректировка таможенной стоимости проведена на законных основаниях.
biruza3 говорит:
Но по КТС стоимость в себестоимость мы не относим.

Почему?
Автор: vbnz
Добавлено: #7  Чт Дек 07, 2017 13:50:58
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
Почему?

основание какое?
Сколько заплатили продавцу-такова и себестоимость, при чем тут КТС то?
Автор: Ведмедев
Добавлено: #8  Чт Дек 07, 2017 14:15:43
Заголовок сообщения:
vbnz, ИМХОется мне что приходовали по данным таможенных деклараций, от туда и себестоимость у них собиралась, хотя странно так делать.
Автор: vbnz
Добавлено: #9  Чт Дек 07, 2017 14:47:37
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
ИМХОется мне что приходовали по данным таможенных деклараций

блин...дождемся ответа, а то правда хрень какая то
Автор: biruza3
Добавлено: #10  Чт Дек 07, 2017 18:53:51
Заголовок сообщения:
Я была сегодня в налоговой.
Они проверили мои все расчёты.
Расчёты произведены верно.
Стоимость по КТС мы не берём однозначно, берем только оплаченные тамож.рощл., а фактурную стоимость не берем- мы же за неё не платим.
Толком никто не дал ответ.
Я так поняла просто отминусую с лицевого... :P :%):
Автор: Марта
Добавлено: #11  Чт Дек 07, 2017 19:17:54
Заголовок сообщения:
Что такое КТС (корректировка таможенной стоимости)? Представители таможенной службы, отталкиваясь от контрольных величин для того или иного товара, увеличивают заявленную участником ВЭД стоимость. Соответственно, все сборы и взносы становятся выше. Некоторые импортеры соглашаются с подобной ситуацией, другие – пытаются оспорить. Последнее вполне возможно, если имеются все документы, которые позволят подтвердить правоту участника ВЭД, хотя и потребует времени и усилий.
Вы не оспаривали, значит согласились.
Себестоимость по инвойсу + доп.расходы. Таможенные платежи (сбор, пошлина) идут на себестоимость товара, и если они увеличиваются за счет КТС, то увеличивается и себестоимость. НДС по КТС суммируется с НДС по ГТД и идет в зачет по НДС. В самой КТС посмотрите, там сумма НДС полностью есть. Сейчас нет при себе КТС.
Вы в зачет сумму уплаченную по КТС не брали?
Автор: Елена Т
Добавлено: #12  Пт Дек 08, 2017 11:47:57
Заголовок сообщения:
Что мы имеем по сути по каждой поставке:
105101 в результате взятия НДС таможенного (завышенного) в зачет по форме 300 = 31 млн
Продаем и НДС к оплате составит = 21,6млн
И так по каждой реализации набегает по 9,4 млн который копится на 105101.
Теперь Вам предлагают его вернуть на расч.счет.
Возможно. Но сначала обсудите эту ситуацию между нач.отдела в Налоговой и нач.отдела в Таможне -зачем Таможня завышает НДС и добавляет работу налогоплательщику и государству по возврату денег.
Если проблема с завышением в Таможне не решится, то ваше право вернуть переплаченные в Таможне деньги через Налоговый комитет по заявлению.
Напомню что перед возвратом денег будет сперва проверка, все документы перепроверят, и только после по графику вам перечислят.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ