| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Неучтенные расходы прошлых периодов при налоговой проверке |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Вольдемар | ||
| Добавлено: | #1 Чт Окт 26, 2017 11:17:43 | ||
| Заголовок сообщения: | Неучтенные расходы прошлых периодов при налоговой проверке | ||
Добрый день! Ситуация: есть ГКП, на протяжении периода 2012-2016 сдавали КПН правильный, но выводили на КПН 50-100 тыс. Объяснение такое - "нам нельзя быть ни убыточными, ни сверхдоходными, а то прикроют лавочку". По факту есть и убытки и доходы. Всё корректировали в разделе амортизация по НУ. Т.е. для примера: 2014 год - амортизация 45 млн, показывают 15 млн, 30 млн "в уме" ;) Следующие года сдавались с правильным переходящим балансовым остатком. Что с этим делать - думали при проверке сдавать допики и учитывать убытки уже по факту. В итоге перед проверкой об этом благополучно забыли, пришла налоговая проверка. Они нашли расхождения по затратам в 2012 году, вывели недоимку по КПН. Пока что проверка еще идет. Конечно же нашли расхождения по амортизации - они вообще не поняли что и как. Им объяснили поверхностно, что "так и так, и правда уменьшали расходы". Теперь их надо учесть и они перекроют недоимку. Но налоговики говорят - "вот увеличили Вы расходы - это плохо, мы недоимку начислим, а уменьшили расходы - это Ваше право, мы это только приветсвуем. И учитывать это в своем отчете не будем" Подскажите, что думаете по данному поводу? Насколько это правомерно с их стороны? P.S. какой-то художественный пост получился :oops: Добавлено спустя 1 минуту 6 секунд:
Хотел написать "Что с этим делать - думали перед проверкой сдавать допики и учитывать убытки уже по факту". |
|||
| Автор: | vbnz | ||||
| Добавлено: | #2 Чт Окт 26, 2017 13:50:42 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
правильно говорят. В учетной политике вашей нормы амортизации должны быть прописаны. Добавлено спустя 1 минуту 55 секунд:
поздно уже думать. проверка идет. после проверки сдадите, правда доначисления уже никуда не денутся. |
|||||
| Автор: | Вольдемар |
| Добавлено: | #3 Чт Окт 26, 2017 15:59:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Сдадим что? допики за проверенные периоды? |
|
| Автор: | Елена Скок |
| Добавлено: | #4 Чт Окт 26, 2017 16:05:40 |
| Заголовок сообщения: | |
насколько я знаю, по проверенным периодам все закрывается и никаких допиков уже нельзя сдавать |
|
| Автор: | vbnz |
| Добавлено: | #5 Чт Окт 26, 2017 16:15:08 |
| Заголовок сообщения: | |
Сдавая допик за проверенный период вы его как бы заново "открываете" для проверки, если что. Добавлено спустя 1 минуту 21 секунду: ст.627 пп 2 ... в случае представления налогоплательщиком (налоговым агентом) дополнительной налоговой отчетности за ранее проверенный налоговый период с целью проверки достоверности отраженных сведений в такой дополнительной налоговой отчетности; |
|
| Автор: | Вольдемар |
| Добавлено: | #6 Чт Окт 26, 2017 17:39:28 |
| Заголовок сообщения: | |
По поводу "уменьшения расходов". Фактически мы неверное посчитали амортизацию. Т.е. при проверке ФА по НУ должно сходиться сальдо на начало + приход - списание - амортизация = сальдо на начало следующего года. Налоговики сделали свою таблицу по амортизации и увидели расхождение в плюс. В учетной политике прописаны максимальные нормы амортизации, т.е. меньшее можно сделать. Теперь мы думаем про второй вариант, - вывести правильное сальдо по остатку ФА по НУ, которое включит в себя неучтенную амортизацию. Т.е. увеличить стоимость стоимость ФА на начало 2017 года. Вот на цифрах: Добавлено спустя 1 минуту 2 секунды: Интересный факт, что еще у одного клиента сейчас идет налоговая проверка. Ситуация похожая. Но там разница в том, что в свое время оплачивали КПН, а перед налоговой проверкой сделали сверку и нашли, что не учитывали переходящие убытки (чем думали - не понятно). Бухгалтер не стала отправлять допики перед налоговой проверкой, т.к. сумма переплаты по КПН 40 млн. Думаю, опасается реакции руководства. Суть - налоговая сейчас проверяет, они по идее, если собирают свои таблицы по регистрам, тоже выйдут на убыток за все пять лет. Что в первом, что во втором случае - разве они могут "не смотреть" на выявленные неучтенные расходы/убытки? |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #7 Чт Окт 26, 2017 21:15:58 |
| Заголовок сообщения: | |
У них задача - по возможности как можно больше сделать доначисление налогов и начислить штрафов. Правильность бухгалтерского и налогового учета в сторону уменьшения налогов их не волнует. Это же не аудиторы. |
|
| Автор: | Эхмея |
| Добавлено: | #8 Чт Окт 26, 2017 23:46:58 |
| Заголовок сообщения: | |
При проверке смотрят только , чтобы не было занижения доходов и завышения расходов. Расходы вы можете совсем не учитывать, это ваше право. А вот доход должны показать в полном объёме. |
|
| Автор: | vbnz | ||||
| Добавлено: | #9 Пт Окт 27, 2017 11:26:03 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
это не их задача. Добавлено спустя 21 минуту 51 секунду:
а что Вы амортизируете с 40% ставкой? |
|||||
| Автор: | Вольдемар | ||||||||
| Добавлено: | #10 Пт Окт 27, 2017 12:44:16 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Попробуем что-нибудь решить ;)
цифры были даны к примеру (без учета прихода и списания). Ставка 40% у 3ей группы НУ. Канцелярские машины и компьютеры. |
|||||||||
| Автор: | vbnz | ||||
| Добавлено: | #11 Пт Окт 27, 2017 12:47:26 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
понятно. Добавлено спустя 3 минуты 4 секунды:
Удачи |
|||||