| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Возврат товара (НДС) |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Sap |
| Добавлено: | #1 Чт Ноя 01, 2007 12:13:48 |
| Заголовок сообщения: | Возврат товара (НДС) |
Здравствуйте! ТОО встало на учет 01 сентября 2007 года (общеустановленный). На дату постановки на учет взяли в зачет по остаткам товаров (хотя это не имеет значения для данного вопроса). 04 сентября 2007 года возвращают товар, который был реализован в июле (соответственно БезНДС). Теперь Возврат от покупателя будет сНДС или БезНДС? Думаю что БезНДС... И еще, в 1С (2.5 релиз 254) при закрытии периода дается проводка (Дт)7211 - Кт(1420) на -2503 тг.(НДС не принимаемый к зачету), а что и откуда не пойму |
|
| Автор: | Технический | ||
| Добавлено: | #2 Чт Ноя 01, 2007 22:17:55 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Оприходовал покупатель без НДС, и вернет на родину без. Статейка http://balans.kz/viewtopic.php?p=44004#44004 сам Сирожа кодекс писал. Гляньте еще тут http://urist.kz/index.php?option=com_sobi2&catid=17&Itemid=9999999
Анализ счета 1420 внимательно. |
|||
| Автор: | Sap1 | ||
| Добавлено: | #3 Чт Апр 24, 2008 16:18:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
что-то войти не поучается...
понял откуда, это из-за того, что возврат безНДС был. теперь 1)где его в 100-й показать? Получается я свои расходы должен уменьшить? в 12 -ом приложении, прочих? РНН свой? 2) а в 300-й? в 8-ом приложении? |
|||
| Автор: | Лилия |
| Добавлено: | #4 Чт Апр 24, 2008 16:28:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Если Вам вренули товар, то 8 приложение тут ни при чем. Тогда вы делаете корретировку толлько облагаемого оборота, кажется 3 приложение. |
|
| Автор: | Sap1 |
| Добавлено: | #5 Чт Апр 24, 2008 16:28:55 |
| Заголовок сообщения: | |
и еще в 300 сумму корректировочную какую показать? |
|
| Автор: | Sap1 |
| Добавлено: | #6 Чт Апр 24, 2008 16:34:00 |
| Заголовок сообщения: | |
но проводку посмотрите, это ж не при возврате, а при расчете зачетного НДС происходит. Т.е. при расчете доли облагаемого оборота получается без НДС-ный возврат дает корректировку на необлагаемый оборот. ну а в 100-й? нужно свои расходы уменьшать? |
|
| Автор: | Sap1 |
| Добавлено: | #7 Чт Апр 24, 2008 16:37:04 |
| Заголовок сообщения: | |
там же счет 1420, а не 3130 |
|
| Автор: | Лилия | ||
| Добавлено: | #8 Чт Апр 24, 2008 16:39:42 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
По поводу КПН, я думаю, что доход надо уменьшать. Можете анализ счета 1420 выслать мне в личку? Не помешает еще и анализ счета 3130 Добавлено спустя 1 минуту 55 секунд: Re: Возврат товара (НДС)
Может у меня уже ближе к концу рабочего дня голова ничего не варит, но я вас совсем не пойму |
|||
| Автор: | Sap |
| Добавлено: | #9 Чт Апр 24, 2008 16:51:09 |
| Заголовок сообщения: | |
получили? Добавлено спустя 49 минут 25 секунд: чтобыбыло более понятно: а) есть оборот 100% с НДС с 01.09.2007 б) есть возврат Без НДС, за товары полученные до 01.09.2007 Без НДС при расчете доли облагаемого оборота получается, не 100%, а скажем 99,91% из-за этого возврата, что и дает эти -2503 тг. |
|
| Автор: | Sap |
| Добавлено: | #10 Пт Апр 25, 2008 10:16:01 |
| Заголовок сообщения: | |
up тема еще актуальна |
|
| Автор: | Лилия |
| Добавлено: | #11 Пт Апр 25, 2008 16:18:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы корректируете облагаемый оборот. Освобожденного оборота у вас нет. Так откуда у вас удельный вес 99 %. Удельный вес должен составлять 100 %. Я так думаю, что вы должны заполнить 3 приложение, а не 4-е, где указывается освобожденный оборот. А то, что 1 С проводит - 2000, ну это же машина. Проведите операцией. |
|
| Автор: | Sap | ||
| Добавлено: | #12 Пт Апр 25, 2008 18:50:05 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
ну вот этот возврат, он же необлагаемый оборот! если бы мы сделали возврат с НДС, тогда бы был 100% облагаемый оборот Добавлено спустя 10 минут 25 секунд: там же схема такая: по видам НДС (освобожденный, по ставке"0", БезНДС, и сНДС (раздельно 13% и 14%) ) по каждому виду БезНДС = Реализация - Возврат; здесь получится например: (0-15000) = -15000 СНДС = Реализация - Возврат; а здесь получится например: (100 000-10000) = 90 000 потом ДоляОблагаемогоОборота = ОблагаемыйОборот/(ОблагаемыйОборот+НеОблагаемыйОборот); ДоляОблагаемогоОборота = 90 000/(90 000 - 15000) = 1,2 НДСНЕКЗачету = (1-1,2)*СуммаНДС; НДСКЗачету = 1,2*СуммаНДС; Добавлено спустя 1 минуту 14 секунд: думаю теперь все должно быть понятно |
|||
| Автор: | Забава | ||
| Добавлено: | #13 Пт Апр 25, 2008 19:21:12 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Товар вернули ВАМ? Или ВЫ? Если вам, то откуда у вас облагаемый оборот? При возврате товара от покупателя в 1С не делается проводок со счетом 1420. Должен использоваться счет 3130. И, соответственно, уменьшается начисленный НДС. В вашем случае начисления НДС, при реализации этого товара, не было, как не было и облагаемого оборота, поэтому и уменьшать нечего. Проверьте, может вы не тот документ использовали при оформлении возврата. Я не сомневаюсь в том, что вы достаточно хорошо знаете 1С, но бывает что ошибаемся в спешке. :wink: |
|||
| Автор: | Sap | ||||
| Добавлено: | #14 Сб Апр 26, 2008 00:15:13 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Спасибо за оценку, но думаю 1С здесь не при чем. Он только инструмент, и он должен работать как НАДО. Можно в любой другой не|специализированной среде то же самое сделать. Возврат Без НДС подразумевает смысл БезНДС-ного (необлагаемого) оборота, думаю что это правильно. Господа Бухгалтера, 1С-ники, Лука-шники, R3-шники подскажите. Может я не правильно считаю... Неужели ни у кого не было подобного случая? Добавлено спустя 1 минуту 20 секунд:
Раз Возврат от покупателя, значит нам. |
|||||
| Автор: | Забава | ||
| Добавлено: | #15 Сб Апр 26, 2008 00:53:27 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Никак не пойму, хотя очень стараюсь, о каком обороте идет речь? Ещё раз просмотрела разные варианты, но вашу мысль не уловила. Я представляю ситуацию так: Реализация товара Д 1210 К 6010 (НДС не выделяем, себестоимость пропускаем) Возврат товара Д 6020 К 1210 (НДС не выделяем) У вас происходит корректировка дохода, но на оборот по НДС это не влияет. ИМХО, в декларации по НДС вам не нужно отражать эту операцию. |
|||
| Автор: | Sap |
| Добавлено: | #16 Сб Апр 26, 2008 01:04:31 |
| Заголовок сообщения: | |
если пост #12 внимательно прочтете, там же все понятно Добавлено спустя 1 минуту 38 секунд: БезНДС - необлагаемый оборот СНДС - облагаемый оборот Добавлено спустя 1 минуту 9 секунд: независимо реализация или возврат |
|
| Автор: | Забава_ | ||
| Добавлено: | #17 Сб Апр 26, 2008 01:50:06 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Почему? Определения "необлагаемый оборот" я в кодексе не нашла. Есть только: Оборот, облагаемый НДС (НК глава 34) Оборот, облагаемый по нулевой ставке НДС (НК глава 36) Оборот, освобожденный от НДС. (НК глава 37) Ни один из перечисленных оборотов не подходит к вашей ситуации. Соответственно, у вас нет оборотов, касающихся НДС, по этой конкретной операции. Вы не можете уменьшить облагаемый оборот (с которого начисляется НДС) на сумму возврата товара, который не участвовал в формировании облагаемого оборота вообще. Если вы не начисляли НДС с этих оборотов, то на каком основании вы хотите теперь корректировать (в данном случае уменьшать) сумму начисленного налога? Ведь у вас не только зачетная чать уменьшается, но и начисление тоже. |
|||
| Автор: | Sap1 |
| Добавлено: | #18 Сб Апр 26, 2008 13:31:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Лилия и Забава спасибо но ответ я получил в другой подобной теме http://www.balans.kz/post88798.html#88798 |
|