» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Приостановка деятельности у ТОО ОУР, нужно ли в форме 100 отражать корректировки по остаткам товара?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: neznayka
Добавлено: #1  Вт Сен 05, 2017 10:02:59
Заголовок сообщения: Приостановка деятельности у ТОО ОУР, нужно ли в форме 100 отражать корректировки по остаткам товара?
Добрый день! ТОО ОУР снялись добровольно с ндс, теперь хотят приостановить деятельность и нужно сдать ликвидационную 100, при снятии с ндс сделали корректировку по остаткам товаров (ДТ 7470 Кт 1330 446429 тг (сумма без ндс), Дт 7212 Кт 1420 53571 тг (сумма ндс скорректированного), нужно ли данные суммы отразить в форме 100 и где именно их нужно отразить?
Автор: Elis
Добавлено: #2  Вт Сен 05, 2017 10:11:41
Заголовок сообщения:
Вот тут уже непонятно...
neznayka говорит:
хотят приостановить деятельность

neznayka говорит:
и нужно сдать ликвидационную 100

Ликвидационную то зачем?

Добавлено спустя 3 минуты 16 секунд:

И вот это непонятно:
neznayka говорит:
при снятии с ндс сделали корректировку по остаткам товаров (ДТ 7470 Кт 1330 446429 тг (сумма без ндс), Дт 7212 Кт 1420 53571 тг (сумма ндс скорректированного)

Когда снимались с учета по НДС зачем весь товар списали на расходы? Он у вас со склада изчез, когда вы с НДС добровольно снялись?
Автор: neznayka
Добавлено: #3  Вт Сен 05, 2017 10:28:20
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Вот тут уже непонятно...
neznayka говорит:
хотят приостановить деятельность

neznayka говорит:
и нужно сдать ликвидационную 100

Ликвидационную то зачем?

вообще впервые столкнулись с этим, поэтому я возможно от потока разной перечитанной и пересмотренной информации начинаю тупить :oops: перед тем как подать заявлении на приостановку согласно ст 73 НК РК мы должны сдать все отчеты (в нашем случае кроме п.3, т.к. мы уже снялись с учета по ндс):
"Налогоплательщик (налоговый агент) в случае принятия решения о приостановлении деятельности представляет в налоговый орган по месту своего нахождения:

1) налоговое заявление о приостановлении (продлении, возобновлении) представления налоговой отчетности на предстоящий период;
Примечание РЦПИ!
Подпункт 2) предусмотрен в редакции Закона РК от 02.08.2015 № 342-V (вводится в действие с 01.01.2020).

2) налоговую отчетность по видам налогов, других обязательных платежей в бюджет, обязательным пенсионным взносам, обязательным профессиональным пенсионным взносам, социальным отчислениям, отчислениям и (или) взносам на обязательное социальное медицинское страхование с начала налогового периода до даты приостановления деятельности, указанной в заявлении о приостановлении (продлении, возобновлении), представления налоговой отчетности. В случае если срок представления очередной налоговой отчетности наступает после представления налогового заявления, то представление такой очередной налоговой отчетности производится до даты представления налогового заявления;

3) налоговое заявление о регистрационном учете по налогу на добавленную стоимость в целях снятия с такого учета. Документ, указанный в настоящем подпункте, представляется в случае, если налогоплательщик является плательщиком налога на добавленную стоимость."
Автор: Elis
Добавлено: #4  Вт Сен 05, 2017 10:32:35
Заголовок сообщения:
Ну и где тут написано про ликвидационную?
Обычную очередную отчетность обязаны сдать перед приостановлением деятельности.
Автор: neznayka
Добавлено: #5  Вт Сен 05, 2017 10:34:04
Заголовок сообщения:
neznayka говорит:
В случае если срок представления очередной налоговой отчетности наступает после представления налогового заявления, то представление такой очередной налоговой отчетности производится до даты представления налогового заявления;

все поняла значит мы сдаем все виды отчетов, в том числе форму 100, только очередную, а не ликвидационную!

Elis говорит:
neznayka говорит:
при снятии с ндс сделали корректировку по остаткам товаров (ДТ 7470 Кт 1330 446429 тг (сумма без ндс), Дт 7212 Кт 1420 53571 тг (сумма ндс скорректированного)

Когда снимались с учета по НДС зачем весь товар списали на расходы? Он у вас со склада изчез, когда вы с НДС добровольно снялись?

с ндс снялись совсем недавно, да с этим тоже возникли вопросы, товар со склада исчез из-за чего и непонятно куда эти суммы отнести в форме 100

Добавлено спустя 15 минут 12 секунд:

neznayka говорит:
ДТ 7470 Кт 1330 446429 тг (сумма без ндс), Дт 7212 Кт 1420 53571 тг (сумма ндс скорректированного)

значит у нас проблема в проводках, неверно указали счет 7212
но вопрос
neznayka говорит:
куда эти суммы отнести в форме 100
все еще актуален, я думаю сумма остатков без ндс должна увеличиться на сумму ндс , и получается при правильных проводках эта сумма ( по примеру уже общая 500000 тг) будет отражаться в строке "ТМЗ на конец периода"? или еще где то нужно указать?
Автор: Elis
Добавлено: #6  Вт Сен 05, 2017 12:17:09
Заголовок сообщения:
Да. При снятии предприятия с НДС вы должны ранее взятый при покупке этого товара НДС в зачет перенести с зачета на увеличение стоимости оставшегося товара.
Дт 1330 Кт 1420

Общая стоимость товара в Декларации 100.00 должна отражаться по строке "ТМЗ на конец периода"
Если в действиетльности в вас этот "товар со склада исчез", то вы сначала с этим моментом разберитесь. И либо реализацию покажите, либо спишите на расходы, не идущие на вычеты. В зависимости от выбора и в форме 100.00 эти суммы в разных строках будут.
Автор: neznayka
Добавлено: #7  Вт Сен 05, 2017 12:42:12
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Да. При снятии предприятия с НДС вы должны ранее взятый при покупке этого товара НДС в зачет перенести с зачета на увеличение стоимости оставшегося товара.
Дт 1330 Кт 1420

спасибо большое! на всякий случай создала отдельную тему по этому вопросу! :Rose:
Elis говорит:
Общая стоимость товара в Декларации 100.00 должна отражаться по строке "ТМЗ на конец периода"
Если в действиетльности в вас этот "товар со склада исчез", то вы сначала с этим моментом разберитесь. И либо реализацию покажите, либо спишите на расходы, не идущие на вычеты. В зависимости от выбора и в форме 100.00 эти суммы в разных строках будут.

все поняла огромное спасибо!!!

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ