Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    По какому курсу рассчитать КПН за нерезидента?
    По какому курсу платить в бюджет удер...
    По какому рыночному курсу надо рассчи...
    По какому курсу высчитать КПН у источника, если была предоплата?
    По какому курсу приходовать ТМЗ от нерезидента, если было две предоплаты?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    По какому курсу рассчитать КПН у источника выплаты если акт выпи работ от нерезидента     
    mitsu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +88 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Июл 27, 2017 20:44:57   

    ТОО (резидент РК) получило услуги юр лица - нерезидента.
    Акт от нерезидента выставлен 28 февраля 2017г.
    Оплата нерезиденту произведена 18 мая 2017.
    ТОО нужно сдать налоговый отчет 101.04 за 2 квартал 2017г.
    Для этого не можем определиться по какому курсу нужно пересчитать сумму выплаченного дохода для расчета КПН у источника выплаты ?

    Согласно пункта 1 ст.195 НК РК, курс устанавливается на след день после выплаты дохода.
    Значит курс должен быть на дату 19 мая?
    Помогите с вопросом.
    Заранее спасибо!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Июл 27, 2017 20:57:56   

    mitsu говорит:
    Согласно пункта 1 ст.195 НК РК, курс устанавливается на след день после выплаты дохода.

    Эммм... А точную цитату можно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    mitsu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +88 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Июл 28, 2017 15:06:46   

    Статья 195 YR НК.
    По начисленным и выплаченным доходам - по рыночному курсу обмена валюты, определенному в последний рабочий день, предшествующий дате выплаты дохода.

    Добавлено спустя 37 минут 35 секунд:

    Помогите с вопросом. пожалуйста.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Коротин Евгений
    Коллега
    Спасибки: +33 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Июл 28, 2017 17:01:46 Сказали Спасибо❤   

    Курс который публикуется нацбанком на 18 мая определился по результатам торгов от 17 мая, поэтому под текст статьи подходит именно курс от 18 мая

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Июл 28, 2017 19:55:18   

    mitsu говорит:
    Согласно пункта 1 ст.195 НК РК, курс устанавливается на след день после выплаты дохода.

    mitsu говорит:
    день, предшествующий дате

    Ну да.
    Подсказка. В последний рабочий день, предшествующий дате выплаты дохода, определяется курс на дату выплаты. Т.е. Нац.банк за вас уже все посчитал и вы просто берете курс на 18 мая

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    mitsu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +88 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пт Июл 28, 2017 20:52:54   

    Получается что, день предшествующий дате выплаты - 17 мая,
    А курс от 17 мая - это курс устанавливаемый нац банком на 18 мая?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Июл 28, 2017 22:01:07 Сказали Спасибо❤   

    mitsu говорит:
    А курс от 17 мая - это курс устанавливаемый нац банком на 18 мая?

    Да. 17 мая, по итогам двух торгов НБ определяет средневзвешенные курсы валют и они (курсы) становятся рыночными для 18 мая.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    bagira
    Резидент Баланса
    Спасибки: +23 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вт Авг 29, 2017 15:53:29   

    Добрый день!
    Подскажите для исчисление НДС и КНП у ИВ, какой правильно курс взять?
    пример №1: Не резидент оказал услуги 01.08.2017 а оплатили 21.08.2017 по какой дате брать курс?
    пример№2 : Была оплачена предоплата не резиденту 31.07.2017, а АВР был подписан 28.08.2017 по какой дате курс брать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Eira
    Резидент Баланса
    Спасибки: +64 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Вт Авг 29, 2017 17:45:17   

    КПН по дате оплаты, НДС по дате оборота.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    bagira
    Резидент Баланса
    Спасибки: +23 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Вт Авг 29, 2017 21:30:28   

    Eira говорит:
    КПН по дате оплаты

    вы уверены?
    прочитала 195 ст...
    bagira говорит:
    пример №1: Не резидент оказал услуги 01.08.2017 а оплатили 21.08.2017 по какой дате брать курс?

    курс в целях КПН беру 21.08.17
    bagira говорит:
    пример№2 : Была оплачена предоплата не резиденту 31.07.2017, а АВР был подписан 28.08.2017 по какой дате курс брать?

    курс в целях КПН беру 28.08.17
    Уважаемые профи можно узнать ваше мнение?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Анна Дизер
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Авг 30, 2017 19:22:11   

    Bagira, По поводу НДС, ответ с учета кз:
    Компания плательщик НДС.Покупает услуги у нерезидента.Расчеты с нерезидентом ведутся по предоплате. 7.04.2017 г. компания оплачивает нерезиденту предоплату в сумме 19500 рублей за услуги предоставленные в апреле, мае, июне (по 6500 в каждом месяце). Нерезидент выставляет акты 30.04.17, 31.05.17,30.06.2017 г. Также нерезидент предоставил сертификат резиденства во избежании двойного налогообложения.
    Вопрос: Как правильно посчитать НДС? С курса по дате предоплаты или по дате поступления?Как правильно занести поступление по курсу на дату предоплаты или по курсу на дату поступления?
    Ответ: В бухгалтерском учете услуги от нерезидента должны отражаться (пересчитываться
    в тенге) по обменному курсу на дату совершения операции, то есть, если была
    произведена предоплата, то по курсу на дату предоплаты, в случае частичной
    предоплаты - по средневзвешанному курсу на дату предоплаты и дату акта выполненных
    работ.
    Согласно п. 3 ст. 241 НК сумма НДС, подлежащая уплате в соответствии с
    настоящей статьей, определяется путем применения ставки, предусмотренной
    п. 1 ст. 268 настоящего Кодекса (12%), к размеру облагаемого оборота. В
    случае, когда оплата за полученные работы, услуги производится в иностранной
    валюте, облагаемый оборот пересчитывается в тенге по рыночному курсу обмена
    валюты, определенному в последний рабочий день, предшествующий дате совершения
    оборота.
    В соответствии с п. 9 ст. 237 НК в случае приобретения работ, услуг от
    нерезидента, не являющегося плательщиком НДС в Республике Казахстан и не
    осуществляющего деятельность через филиал, представительство, датой совершения
    оборота по приобретению признается дата подписания, указанная в акте выполненных
    работ, оказанных услуг. Таким образом, для расчета НДС за нерезидента следует
    применить рыночный курс на дату последнего рабочего дня, предшествующего
    дате акта выполненных работ или курс Национального банка Республики Казахстан
    на дату акта выполненных работ.

    Павел Лошкарев, директор по аудиту ТОО "Восток-аудит", аудитор РК, профессиональный бухгалтер РК, CIPA, ДипИФР-рус. г. Усть-Каменогорск

    Дополнено консультантом (04.07.2017 16:06):
    Национальный банк РК устанавливает обменный курс в размере вчерашнего рыночного
    курса, следовательно, рыночный курс на дату последнего рабочего дня, предшествующий
    дате совершения оборота - это обменный курс Национального банка на дату
    совершения оборота. Поэтому курс для целей НДС за нерезидента следует брать,
    установленный Национальным банком на дату совершения оборота - дату акта
    выполненных работ.
    Поступление в учете следует отражать по обменному курсу на дату предоплаты,
    если она была произведена.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Чт Авг 31, 2017 16:20:40   

    bagira говорит:

    bagira говорит:
    пример №1: Не резидент оказал услуги 01.08.2017 а оплатили 21.08.2017 по какой дате брать курс?

    курс в целях КПН беру 21.08.17
    bagira говорит:
    пример№2 : Была оплачена предоплата не резиденту 31.07.2017, а АВР был подписан 28.08.2017 по какой дате курс брать?

    курс в целях КПН беру 28.08.17

    Верно, по ст.195.
    По поводу НДС почитайте ст.241 пункт 3.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гульбанум76
    Резидент Баланса
    Спасибки: +56 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Вс Янв 27, 2019 21:37:11   

    Какой курс нужно взять для исчисления КПН за нерезидента, если АВР №1 подписан 01.11.2018, АВР №2 подписан 01.12.2018 , АВР №3 подписан 26.12.2018 . Оплата полностью за все АВР проведена 29.12.2018?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Янв 30, 2019 10:50:48 Сказали Спасибо❤   

    Гульбанум76, статья 647 Налогового Кодекса пункт 1 подпункт 1.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz