» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Направление в командировку физ.лица по договору ГПХ

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: ИринаТ
Добавлено: #1  Вт Июл 25, 2017 13:59:32
Заголовок сообщения: Направление в командировку физ.лица по договору ГПХ
Добрый день! ТОО привлекает по договору ГПХ специалиста для оказания консультационных услуг с выездом в другой город с оплатой 65000 тг на руки. Авиабилеты и проживание в гостинице оплачивает ТОО (общая сумма расходов 160000 тг). Как отразить в учете операции по приобретенным услугам за перелет и проживание? Включать ли их в стоимость договора ГПХ и облагать ли ИПН?

Верно ли будет такое отражение?:

Дт 3310 Кт 1030 - 160000 (оплата поставщикам за а/билеты и гостиницу)

Дт 3310 Кт 1010 - 65000 (оплата физ.лицу стоимости услуг по договору ГПХ)

Дт 7210 Кт 3310 - 250000 (начисление расходов по договору ГПХ (160000+65000)/90*100))

Дт 3310 Кт 3120 - 25000 (удержание ИПН)

Дт 3310 Субконто физ.лицо Кт 3310 Субконто поставщики - 160000 (зачет по оплаченным поставщикам услугам)
Автор: Ведмедев
Добавлено: #2  Вт Июл 25, 2017 14:09:46
Заголовок сообщения:
ИринаТ говорит:
Авиабилеты и проживание в гостинице оплачивает ТОО

странно как то, услуги покупает и оплачивает ТОО, а попадает физик, от того что ему на эту сумму доход увеличивают.
Автор: ИринаТ
Добавлено: #3  Вт Июл 25, 2017 17:48:22
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
ИринаТ говорит:
Авиабилеты и проживание в гостинице оплачивает ТОО

странно как то, услуги покупает и оплачивает ТОО, а попадает физик, от того что ему на эту сумму доход увеличивают.


Я поэтому и спросила, как поступить в таком случае? Оплату уже произвели. Можно ли взять на расходы ТОО данные услуги по проезду и проживанию?
Автор: Ведмедев
Добавлено: #4  Вт Июл 25, 2017 17:55:39
Заголовок сообщения:
ИринаТ говорит:
Можно ли взять на расходы ТОО данные услуги по проезду и проживанию?

Читаем ст.100 НК РК
ст.100 НК РК говорит:
1. Расходы налогоплательщика в связи с осуществлением деятельности, направленной на получение дохода, подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода, за исключением расходов, не подлежащих вычету в соответствии с настоящим Кодексом.

если у вас данные расходы направлены на получение дохода, то почему бы и нет.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ