» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

В строке 200.01.001 указывать начисленные доходы только резидентов или не резидентов тоже?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: mitsu
Добавлено: #1  Чт Июл 13, 2017 09:57:35
Заголовок сообщения: В строке 200.01.001 указывать начисленные доходы только резидентов или не резидентов тоже?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=636989#636989

Вопрос.
В приложении №1 Декларации 200.00. по строке "Начисленные доходы" нужно ли включать начисленный доход сотрудника - нерезидента?
или всё, что касается нерезидента -заполнять только в приложении №2 формы 200.00?

Заранее спасибо.
Автор: Elis
Добавлено: #2  Чт Июл 13, 2017 17:15:24
Заголовок сообщения:
http://kgd.gov.kz/sites/default/files/npa/fno/2017/pravila/pr.2_pravila_200.00_01.07.2017g.docx
Правила заполнения новой формы 200.00

Правила 200.00 говорит:
1) строки 200.01.001 I, 200.01.001 II и 200.01.001 III предназначены для отражения суммы доходов, начисленных налоговым агентом физическим лицам за каждый месяц отчетного квартала, в том числе, доходы, полученные работником от работодателя в денежной или натуральной форме, включая доходы, полученные в виде материальной выгоды, а также по заключенным с налоговым агентом в соответствии с законодательством Республики Казахстан договорам гражданско-правового характера, в том числе доходы, отраженные в статье 156 Налогового кодекса.


Все доходы всем физическим лицам.
Автор: НаталиКЗ
Добавлено: #3  Ср Авг 02, 2017 12:37:06
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
http://kgd.gov.kz/sites/default/files/npa/fno/2017/pravila/pr.2_pravila_200.00_01.07.2017g.docx
Правила заполнения новой формы 200.00

Правила 200.00 говорит:
1) строки 200.01.001 I, 200.01.001 II и 200.01.001 III предназначены для отражения суммы доходов, начисленных налоговым агентом физическим лицам за каждый месяц отчетного квартала, в том числе, доходы, полученные работником от работодателя в денежной или натуральной форме, включая доходы, полученные в виде материальной выгоды, а также по заключенным с налоговым агентом в соответствии с законодательством Республики Казахстан договорам гражданско-правового характера, в том числе доходы, отраженные в статье 156 Налогового кодекса.


Все доходы всем физическим лицам.


Добавлено спустя 4 минуты 43 секунды:

НаталиКЗ говорит:
Elis говорит:
http://kgd.gov.kz/sites/default/files/npa/fno/2017/pravila/pr.2_pravila_200.00_01.07.2017g.docx
Правила заполнения новой формы 200.00

Правила 200.00 говорит:
1) строки 200.01.001 I, 200.01.001 II и 200.01.001 III предназначены для отражения суммы доходов, начисленных налоговым агентом физическим лицам за каждый месяц отчетного квартала, в том числе, доходы, полученные работником от работодателя в денежной или натуральной форме, включая доходы, полученные в виде материальной выгоды, а также по заключенным с налоговым агентом в соответствии с законодательством Республики Казахстан договорам гражданско-правового характера, в том числе доходы, отраженные в статье 156 Налогового кодекса.


Все доходы всем физическим лицам.


Ответ не верный, данные по нрезидентам только в приложении 200.02, в приложение 200.01 не переносятся.
Объединение приложений 200.01 и 200.02 только в основной форме. 200.01 только по гражданам РК.
Автор: Elis
Добавлено: #4  Чт Авг 03, 2017 00:01:42
Заголовок сообщения:
НаталиКЗ говорит:
Ответ не верный
НаталиКЗ говорит:
200.01 только по гражданам РК.


Упс... НаталиКЗ, а на чем основано столь безапелляционное утверждение?
Может быть процитируете свои правила заполнения формы 200.00?
Автор: НаталиКЗ
Добавлено: #5  Пн Авг 07, 2017 10:51:16
Заголовок сообщения:
При заполнении за 1кв. 200.00 очень меня смущало зачем 2 раза указывать доход по нерезидентам в приложении 200.02 и 200.01 читала разные форумы и сами правила. Мнение консультантов разные, кто-то пишет, в 200.01 включать нерезедентов, кто-то нет, но все делают ссылки на правила заполнения.
В правилах нет четкого понимания по заполнению приложения 200.01. Обратилась в НК по данному вопросу, как будет проходить разноска на лс и отражение сумм при камеральном контроле. Все банально, на лс разноска из ф.200.00 основная в ней должны быть отражены суммы по резидентам и нерезидентам, приложение 200.01 и 200.03 заполняются как к старой 200 и 200.02 как старой к 210.00. Получается, что в 200.00 добавилось приложение 200.02 и эти сведения необходимо отражать только в форме 200.00
Автор: Люси
Добавлено: #6  Ср Окт 11, 2017 07:58:10
Заголовок сообщения:
Так на чем останавливаемся:отражать нерезидентов в ф.200.01 или нет? Все-таки в ф.200.02 нет разбивки по месяцам.
Автор: esiphi
Добавлено: #7  Ср Окт 11, 2017 08:12:00
Заголовок сообщения:
Люси говорит:
отражать нерезидентов в ф.200.01 или нет?

Предлагаю:
http://mail.urist.kz/topic62512.html?print=yes
С ув.
Автор: Лотос
Добавлено: #8  Вт Июл 31, 2018 12:07:02
Заголовок сообщения:
Здравствуйте. Пришла камералка (сверка начисленных доходов работникам между 100 и 200). Начисленные доходы со 2 квартала суммируются так: 200.01.001 + 200.02 М. Если в приложении 200.02 данные указываются справочно, то почему они суммируются при проведении камерального контроля? Если отразить иностранцев в 200.01.001, а потом справочно в 200.02 М, то начисленные доходы по таким расчетам будут завышены.
Автор: Заочник
Добавлено: #9  Ср Фев 12, 2020 21:29:50
Заголовок сообщения:
Лотос говорит:
Здравствуйте. Пришла камералка (сверка начисленных доходов работникам между 100 и 200). Начисленные доходы со 2 квартала суммируются так: 200.01.001 + 200.02 М. Если в приложении 200.02 данные указываются справочно, то почему они суммируются при проведении камерального контроля? Если отразить иностранцев в 200.01.001, а потом справочно в 200.02 М, то начисленные доходы по таким расчетам будут завышены.

Да. Тоже самое было
Автор: MoonflowerA
Добавлено: #10  Чт Фев 18, 2021 13:59:10
Заголовок сообщения:
Добрый день, коллеги,

Возместили бывшему сотруднику-нерезиденту его медуслуги (реабилитация после КВИ). Отразили в 200.01, обложили ИПН.
В 100 форме отразили сумму в строке 100.00.19 IV, так как сверяют фНО 200 и ФНО 100.
В какой строке в 100 форме откорректировать эту сумму, так как она не идет на вычеты?
Строка 100.00.19.VIII подразумевает себестоимость ТМЗ, работ,услуг, не относимых на вычеты, но не расходы по начисленным доходам работников и выплат другим лицам.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #11  Чт Фев 18, 2021 14:27:01
Заголовок сообщения:
Я правильно поняла, что оплатили расходы физлицу, когда он уже не работал. То есть поскольку это стороннее физлицо, то признали эти расходы безвозмездной оплатой?
Если это так, то считаю, что такие расходы не надо отражать в форме 100 нигде. Да, будет расхождение с формой 200, придется писать пояснение, если придет увед. Но у меня такое чувство, что они присылают уведы, если соответствующие расходы по ф.100 больше, чем по ф.200. Если же, как в вашем случае, в ф. 100 сумма будет меньше, чем в ф.200, то уведа может и не быть.

Добавлено спустя 9 минут 16 секунд:

Хотя, с другой стороны, в формуле строки 100.00.019 участвует строка 100.00.019 IV.
Поэтому если отразить начисленный физлицу доход, не идущий на вычет, в строке 100.00.019 VIII, то он отнимется и в итоге по строке 100.00.019 будет правильный результат. И расхождения с формой 200.00 не будет. Я бы так сделала.
Автор: Elis
Добавлено: #12  Чт Фев 18, 2021 16:41:50
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
Поэтому если отразить начисленный физлицу доход, не идущий на вычет, в строке 100.00.019 VIII, то он отнимется и в итоге по строке 100.00.019 будет правильный результат. И расхождения с формой 200.00 не будет. Я бы так сделала.

Я бы тоже так сделала. Несмотря на то, что
MoonflowerA говорит:
Строка 100.00.19.VIII подразумевает себестоимость ТМЗ, работ,услуг, не относимых на вычеты, но не расходы по начисленным доходам работников и выплат другим лицам.


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ