» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Сотрудник уволился, а подотчет остался.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Анна Дизер
Добавлено: #1  Вт Июл 11, 2017 09:03:59
Заголовок сообщения: Сотрудник уволился, а подотчет остался.
Здравствуйте.Подскажите пожалуйста, на счете 1251 осталась сумма 200 тыс. уволенного сотрудника. Как правильно списать эту сумму?С увольнения сотрудника прошло более 2-х лет.
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Вт Июл 11, 2017 09:09:33
Заголовок сообщения:
Анна Дизер говорит:
на счете 1251 осталась сумма 200 тыс. уволенного сотрудника

Посмотрите вверх-Похожие темы.
С ув.
Автор: Анна Дизер
Добавлено: #3  Вт Июл 11, 2017 09:17:54
Заголовок сообщения:
Читала похожие темы...везде пишут удержать с окончательного расчета зпл, что нам не подходит. Или подать в суд, что также не подходит...
Автор: esiphi
Добавлено: #4  Вт Июл 11, 2017 09:28:49
Заголовок сообщения:
Анна Дизер говорит:
Или подать в суд, что также не подходит...

Предлагаю,как вариант
1.Дт 1254-Кт 1251.(Письмо бывшему работнику с просьбой о гашении задолженности).
2.Дт 7470-Кт 1254-(ч/з 3 года,приказ на списание,не вычет по налоговому учету).
С ув.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #5  Вт Июл 11, 2017 09:35:37
Заголовок сообщения:
Если предлагаемые варианты не подходят, то просто спишите на расходы, не идущие на вычеты.

Можно еще начислить и заплатить все налоги с этой суммы, как с зарплаты, и тогда все вместе отнести на вычеты, но тогда придется заплатить пени за 2 года по ИПН, СН, ОПВ и СО и еще корректировать предыдущую налоговую и финансовую отчетность.
Автор: Elis
Добавлено: #6  Вт Июл 11, 2017 15:17:22
Заголовок сообщения:
Вот мне не нравится вариант с простым списание на расходы, даже если не относить эту сумму на вычеты. Это же не просто расходы предприятия, которые нельзя персонифицировать. Это сумма является доходом конкретного физического лица, который на момент выплаты дохода являлся работником. Поэтому, с моей точки зрения, обязательно начисление дохода с удержанием/начислением всех налогов с дохода работника. И, да,
Ирина Локтионова говорит:
придется заплатить пени за 2 года по ИПН, СН, ОПВ и СО и еще корректировать предыдущую налоговую и финансовую отчетность.


Добавлено спустя 3 минуты 13 секунд:

Хотя я вот подумала, раз это не оплата труда по трудовому договору, то это не доход работника, а доход физического лица. Тогда только удержание ИПН. И начислить доход можно в этом отчетном периоде и только удержать ИПН (это если успеете начислить в июне, т.к. с июля еще и медстрахование удерживать придется).
Автор: Елена Скок
Добавлено: #7  Вт Июл 11, 2017 15:31:04
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
1.Дт 1254-Кт 1251.(Письмо бывшему работнику с просьбой о гашении задолженности). С ув.
а мне кажется, что можно использовать этот вариант. Мы же когда списываем сомнительную задолженность по контрагентам, тоже руководствуемся документами - акт сверки, судебные решения, договора и тд. Так и здесь, можно попробовать в суд подать, если вопрос принципиальный. И тогда, если задолженность не погасится, то списать ее, как сомнительную.
Автор: Elis
Добавлено: #8  Вт Июл 11, 2017 16:17:29
Заголовок сообщения:
Елена Скок говорит:
Мы же когда списываем сомнительную задолженность по контрагентам, тоже руководствуемся документами - акт сверки, судебные решения, договора и тд.

Когда мы выплачиваем доход контрагентам, мы не обязаны удерживать у них КПН у источника выплаты. Т.к. в случае контрагентов мы не являемся налоговыми агентами. А в случае физического лица мы являемся налоговым агентом по ИПН у источника выплаты.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #9  Вт Июл 11, 2017 16:35:18
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
это не доход работника, а доход физического лица. Тогда только удержание ИПН. И начислить доход можно в этом отчетном периоде и только удержать ИПН

ИМХХО, так и делаю.
На вычет сумму задолженности не беру, ИПН с верху накручиваю и его плачу.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #10  Вт Июл 11, 2017 16:40:04
Заголовок сообщения:
Елена Скок говорит:
И тогда, если задолженность не погасится, то списать ее, как сомнительную.

Если Вы имеете в виду отнести на вычеты как сомнительные требования, то не получится, т.к.
Статья 105 НК говорит:
1. Если иное не установлено настоящим пунктом, сомнительными требованиями признаются требования, возникшие в результате реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, а также юридическим лицам-нерезидентам, осуществляющим деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, филиал, представительство, и не удовлетворенные в течение трех лет с момента возникновения требования. Сомнительными также признаются требования, возникшие по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам и не удовлетворенные в связи с признанием налогоплательщика-дебитора банкротом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Автор: Анна Дизер
Добавлено: #11  Ср Июл 12, 2017 12:07:05
Заголовок сообщения:
Спасибо всем за высказанное мнение.Пришла к выводу, что необходимо начислить ИПН.Теперь с проводками не могу разобраться. 7470-1251, 1251-3120. Теперь остаток по счету 1251 на сумму ИПН как закроется?
Автор: esiphi
Добавлено: #12  Ср Июл 12, 2017 12:11:35
Заголовок сообщения:
Анна Дизер говорит:
7470-1251, 1251-3120

Предлагаю:
1.Дт 7470-Кт 1251.
2.Дт 7470-Кт 3120.
С ув.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ