» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Не задекларировали счсет фактуру по 0 ставке (СЭЗ), отправили ЭСФ?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: ??????
Добавлено: #1  Ср Июл 05, 2017 14:20:35
Заголовок сообщения: Не задекларировали счсет фактуру по 0 ставке (СЭЗ), отправили ЭСФ?
что можно сделать? клиент не задекларировали счет фактуру по 0 ставке, отправили ЭСФ.
Автор: Elis
Добавлено: #2  Ср Июл 05, 2017 14:50:17
Заголовок сообщения:
1. Что значит "не задекларировали счет-фактуру"?
2. Вы в данной ситуации являете поставщиком или покупателем?
Автор: ??????
Добавлено: #3  Ср Июл 05, 2017 17:33:05
Заголовок сообщения:
[quote="Elis"]1. Что значит "не задекларировали счет-фактуру"?
2. Вы в данной ситуации являете поставщиком или покупателем?[/qu

Мы поставщики. счет фактуру выписываем по 0 ставке, нет на данную счет фактуру, таможенной декларации, от Свободной таможенной зоны,декларант (покупатель) не задекларировал
Автор: Елена Скок
Добавлено: #4  Ср Июл 05, 2017 17:36:26
Заголовок сообщения:
вы со своей стороны обязательства по выписке документов и оказанию услуг клиенту выполнили? и почему вы так переживаете, что клиент не задекларировал что-то там? если ваши обязательства выполнены, то о чем же вам волноваться.
Автор: ??????
Добавлено: #5  Ср Июл 05, 2017 17:51:07
Заголовок сообщения:
Елена Скок говорит:
вы со своей стороны обязательства по выписке документов и оказанию услуг клиенту выполнили? и почему вы так переживаете, что клиент не задекларировал что-то там? если ваши обязательства выполнены, то о чем же вам волноваться.


у нас нет таможенной декларации на руках, а счет фактура по 0 ставке :(

вот просто не знаю. стоит ли волноваться))))
Автор: Елена Скок
Добавлено: #6  Пн Июл 10, 2017 13:54:28
Заголовок сообщения:
Снежик говорит:
у нас нет таможенной декларации на руках, а счет фактура по 0 ставке :(

вот просто не знаю. стоит ли волноваться))))

подробнее распишите, почему вы выписали с/ф по нулевой ставке? и зачем вам нужна таможенная декларация от клиента?
Автор: Elis
Добавлено: #7  Пн Июл 10, 2017 20:54:36
Заголовок сообщения:
Снежик говорит:
счет фактуру выписываем по 0 ставке, нет на данную счет фактуру, таможенной декларации, от Свободной таможенной зоны,декларант (покупатель) не задекларировал

Снежик, вы бы формулировали свой вопрос яснее. С правильно расставленными запятыми и "подлежащим/сказуемым/обстоятельством".
А то приходиться только угадывать, что вы хотели сказать.

Я так поняла, что нулевую ставку вы применили на основании статьи 244-2 Налогового Кодекса? Да?
Налоговый Кодекс говорит:
Статья 244-2. Налогообложение товаров, реализуемых на территорию специальной экономической зоны

1. Реализация на территорию специальной экономической зоны товаров, полностью потребляемых при осуществлении деятельности, отвечающей целям создания специальных экономических зон, по перечню товаров, определенных Правительством Республики Казахстан, облагается налогом на добавленную стоимость по нулевой ставке.
Для целей настоящей статьи под товарами, указанными в части первой настоящего пункта, понимаются товары, помещаемые (помещенные) под таможенную процедуру свободной таможенной зоны и находящиеся под таможенным контролем.
2. Документами, подтверждающими обороты, облагаемые по нулевой ставке, при реализации товаров, полностью потребляемых при осуществлении деятельности, отвечающей целям создания специальных экономических зон, являются:
1) договор (контракт) на поставку товаров с организациями, осуществляющими деятельность на территориях специальных экономических зон;
2) копии декларации на товары и (или) транспортных (перевозочных), коммерческих и (или) иных документов с приложением перечня товаров с отметками таможенного органа, осуществляющего выпуск товаров по таможенной процедуре свободной таможенной зоны;
3) копии товаросопроводительных документов, подтверждающих отгрузку товаров организациям, указанным в подпункте 1) настоящего пункта;
4) копии документов, подтверждающих получение товаров организациями, указанными в подпункте 1) настоящего пункта.

2-1. Декларация на товары в виде электронного документа, полученная налоговыми органами по информационным каналам связи от таможенных органов, также является документом, подтверждающим обороты, облагаемые по нулевой ставке. При наличии декларации на товары в виде электронного документа, предусмотренной настоящим пунктом, представление копии декларации на товары, предусмотренной подпунктом 2) пункта 2 настоящей статьи, не требуется.


Снежик, я правильно понимаю, что у вас есть все документы, указанные в подпунктах 1), 3) и 4), а только документа, указанного в подпункте 2) - нет? Покупатель в принципе не имеет документа с отметкой таможенного органа, т.к. он эти товары не помещал в под таможенную процедуру свободной таможенной зоны?

А кто должен был помещать товар под таможенную очистку? Вы или покупатель? В договоре с покупателем (у вас же есть договор с ним на эту поставку?) данный вопрос как-то прописан?
Автор: ??????
Добавлено: #8  Чт Июл 20, 2017 17:00:29
Заголовок сообщения:
Елена Скок говорит:
подробнее распишите, почему вы выписали с/ф по нулевой ставке? и зачем вам нужна таможенная декларация от клиента?


Покупатель находится в специальной экономической зоне, поэтому мы выписываем сч.ф по 0 ставке

Добавлено спустя 13 минут 59 секунд:

Elis говорит:
Я так поняла, что нулевую ставку вы применили на основании статьи 244-2 Налогового Кодекса? Да?
Налоговый Кодекс говорит:
Статья 244-2. Налогообложение товаров, реализуемых на территорию специальной экономической зоны

1. Реализация на территорию специальной экономической зоны товаров, полностью потребляемых при осуществлении деятельности, отвечающей целям создания специальных экономических зон, по перечню товаров, определенных Правительством Республики Казахстан, облагается налогом на добавленную стоимость по нулевой ставке.
Для целей настоящей статьи под товарами, указанными в части первой настоящего пункта, понимаются товары, помещаемые (помещенные) под таможенную процедуру свободной таможенной зоны и находящиеся под таможенным контролем.
2. Документами, подтверждающими обороты, облагаемые по нулевой ставке, при реализации товаров, полностью потребляемых при осуществлении деятельности, отвечающей целям создания специальных экономических зон, являются:
1) договор (контракт) на поставку товаров с организациями, осуществляющими деятельность на территориях специальных экономических зон;
2) копии декларации на товары и (или) транспортных (перевозочных), коммерческих и (или) иных документов с приложением перечня товаров с отметками таможенного органа, осуществляющего выпуск товаров по таможенной процедуре свободной таможенной зоны;
3) копии товаросопроводительных документов, подтверждающих отгрузку товаров организациям, указанным в подпункте 1) настоящего пункта;
4) копии документов, подтверждающих получение товаров организациями, указанными в подпункте 1) настоящего пункта.

2-1. Декларация на товары в виде электронного документа, полученная налоговыми органами по информационным каналам связи от таможенных органов, также является документом, подтверждающим обороты, облагаемые по нулевой ставке. При наличии декларации на товары в виде электронного документа, предусмотренной настоящим пунктом, представление копии декларации на товары, предусмотренной подпунктом 2) пункта 2 настоящей статьи, не требуется.
Снежик, я правильно понимаю, что у вас есть все документы, указанные в подпунктах 1), 3) и 4), а только документа, указанного в подпункте 2) - нет? Покупатель в принципе не имеет документа с отметкой таможенного органа, т.к. он эти товары не помещал в под таможенную процедуру свободной таможенной зоны?

А кто должен был помещать товар под таможенную очистку? Вы или покупатель? В договоре с покупателем (у вас же есть договор с ним на эту поставку?) данный вопрос как-то прописан?


Да, все верно, все есть, кроме пункта 2,2! Мы поставщики, мы завозим товар на территорию СЭЗ, на накладной от нас ставится печать, зав.склада, о приме товара, после этого данная накладная передается декларанту, который декларирует данный товар, в течении трех дней, зав.скдад не донес данную накладную, получается ее не задекларировали.

А кто должен был помещать товар под таможенную очистку? Вы или покупатель? В договоре с покупателем (у вас же есть договор с ним на эту поставку?) данный вопрос как-то прописан?[/quote]

в договоре это не где не прописано
Автор: Elis
Добавлено: #9  Чт Июл 20, 2017 22:55:51
Заголовок сообщения:
Снежик говорит:
после этого данная накладная передается декларанту, который декларирует данный товар, в течении трех дней, зав.скдад не донес данную накладную, получается ее не задекларировали.

Значит у покупателя этой накладной вообще нет? И в учете у себя они ее тоже не провели?
Автор: ??????
Добавлено: #10  Вт Июл 25, 2017 12:50:50
Заголовок сообщения:
Elis говорит:

Значит у покупателя этой накладной вообще нет? И в учете у себя они ее тоже не провели?


Накладная и сч.ф в учете есть и у нас и у них, получается декларант пропустил сч.ф и задекларировал ее.
Автор: Elis
Добавлено: #11  Вт Июл 25, 2017 13:07:52
Заголовок сообщения:
Снежик говорит:
после этого данная накладная передается декларанту, который декларирует данный товар

Снежик говорит:
получается декларант пропустил сч.ф и задекларировал ее.

Декларант - это кто?
Есть поставщик. Это вы. Есть покупатель. А кто такой декларант? Это третья сторона? Это юридическое лицо или это физическое лицо - чей-то работник (ваш ли покупателя)?

Добавлено спустя 5 минут 25 секунд:

Пока я вижу, что реализация прошла фактически и по документам. Неправомерно только применена нулевая ставка НДС.
Вы должны выписать исправленный счет-фактуру и указать в нем ставку НДС 12 %.
Стоимость поставки определить в зависимости от того, чья сторона виновата в том, что товар не декларировали (я пытаю вас об этом, но так внятного ответа не вижу).

Либо НДС указать "в том числе", тогда покупатель получит товар по той же стоимости, но вам придется 12% НДС отдать в бюджет. Это если ваша вина.

Либо НДС накрутить сверху, тогда ваш оборот без НДС будет тот же, а сумму доначисленного НДС вам будет должен доплатить ваш покупатель. Это если в отсутствии декларации виновен Покупатель.
Автор: ??????
Добавлено: #12  Вт Июл 25, 2017 14:54:25
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Декларант - это кто?
Есть поставщик. Это вы. Есть покупатель. А кто такой декларант? Это третья сторона? Это юридическое лицо или это физическое лицо - чей-то работник (ваш ли покупателя)?


Наш товар, мы поставщики.
Получатель он же декларант
ТМЦ завозится на территорию СЭЗ, где проходит через таможенную процедуру далее товар принимается завсладом с документами (накладная+ сф+печать таможни на накладной и сч.ф), далее все передается в бухгалтерию для учета и человеку декларирующему данный товар (таможенный представитель), еще мы поставщики декларанту (таможеннему представителю) отправляем документы на элек.адрес.
Автор: Elis
Добавлено: #13  Вт Июл 25, 2017 18:02:31
Заголовок сообщения:
Снежик говорит:
Получатель он же декларант

Снежик говорит:
получается декларант пропустил сч.ф и задекларировал ее.

Снежик говорит:
у нас нет таможенной декларации на руках, а счет фактура по 0 ставке
вот просто не знаю. стоит ли волноваться))))


Волноваться не стоит. Стоит отправить исправленный СФ с начисленным сверху НДС. Поставщик не задекларировал товар по 0 ставке, значить вы обязаны отгрузить товар по ставке 12% и заплатить НДС в бюджет. А поставщик оплатит вам возникшую перед вами задолженность.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ