» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Бумажная счет фактура от 2016 г., а электронная в 2017 в каком году брать на расходы?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Куанышбаева С.
Добавлено: #1  Ср Апр 26, 2017 18:49:54
Заголовок сообщения: Бумажная счет фактура от 2016 г., а электронная в 2017 в каком году брать на расходы?
Бумажная счет фактура от 2016 г., а электронная в 2017 в каком году брать на расходы?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Чт Апр 27, 2017 07:21:25
Заголовок сообщения:
Куанышбаева С. говорит:
в каком году брать на расходы?

Предлагаю:
"Вопрос: По товарам, включенным в Перечень обязательная выписка ЭСФ с 11.01.2016г., однако предприятие выписали счета-фактуры на бумажном носителе.
Возможно ли и необходимо ли в ИС ЭСФ выписать в электронном виде счета-фактуры выписанные ранее на бумажном носителе? Если да, то, каким числом покупатель отнесет в зачет НДС?

Ответ: В соответствии с пунктом 4-1 Правил, налогоплательщик осуществляет выписку электронных счетов-фактур (далее – ЭСФ) в порядке, установленном статьями 256, 263 и 264 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее - Налоговый кодекс) и данными Правилами, если обязательство по выписке ЭСФ предусмотрено налоговым законодательством Республики Казахстан, а также нормативным правовым актом Республики Казахстан, принятым в реализацию Протокола о некоторых вопросах ввоза и обращения товаров на таможенной территории Евразийского экономического союза, ратифицированного Законом Республики Казахстан от 9 декабря 2015 года и вступившего в силу 11 января 2016 года (далее - Протокол).

Согласно части первой пункта 7 статьи 263 Налогового кодекса, если иное не предусмотрено данной статьей, счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее:

семи календарных дней после даты совершения оборота по реализации - в случае выписки на бумажном носителе;

пятнадцати календарных дней после даты совершения оборота по реализации - в случае выписки в электронной форме.

Согласно подпункту 1) пункта 2 статьи 256 Налогового кодекса суммой НДС, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 данной статьи, является сумма налога, которая подлежит уплате поставщикам по выписанным счетам-фактурам с выделенным в них НДС, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 2) - 4) данного пункта.

В соответствии с пунктом 3 Правил ЭСФ, выписанный в соответствии с требованиями, установленными статьями 256, 263 и 264 Налогового кодекса и данными Правилами, и зарегистрированный в информационной системе электронных счетов-фактур, является основанием для отнесения в зачет НДС. В случае, если счет-фактура, выписан как на бумажном носителе, так и в электронной форме, то основанием для отнесения в зачет НДС получателем товаров, работ, услуг является счет-фактура, выписанный в электронной форме.

В соответствии с подпунктом 3) пункта 1 статьи 257 Налогового кодекса, если иное не установлено данной статьей, НДС не зачитывается и учитывается в порядке, установленном пунктом 12 статьи 100 Налогового кодекса, если подлежит уплате в связи с получением товаров, работ, услуг, по которым счета-фактуры выписаны с несоблюдением требований, установленных Налоговым кодексом.

На основании вышеизложенного, при реализации товаров, включенных в Перечень, у налогоплательщика, реализующего такой товар, возникает обязательство по выписке ЭСФ. При этом в случае если выписка ЭСФ произведена не в соответствии с пунктом 7 статьи 263 Налогового кодекса, то правовые основания для отнесения в зачет суммы НДС по такому ЭСФ, отсутствуют."
С ув.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #3  Чт Апр 27, 2017 09:06:57
Заголовок сообщения:
Куанышбаева С. говорит:
Бумажная счет фактура от 2016 г., а электронная в 2017 в каком году брать на расходы?

расскажите пожалуйста какая связь между периодом отнесения на расходы и периодом отражения оборота по налогу на добавленную стоимость?
Автор: Куанышбаева С.
Добавлено: #4  Чт Апр 27, 2017 09:54:21
Заголовок сообщения:
Мы на ндс не стоим, мне надо понять в 2016 или 2017 брать сумму на расходы.
Автор: esiphi
Добавлено: #5  Чт Апр 27, 2017 09:57:26
Заголовок сообщения:
'Куанышбаева С.
В Вашей ситуации считаю,что
Куанышбаева С. говорит:
в 2016 г.брать сумму на расходы
.
С ув.
Автор: Елена Скок
Добавлено: #6  Ср Май 31, 2017 13:29:59
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
Куанышбаева С. говорит:
в каком году брать на расходы?


В соответствии с пунктом 3 Правил ЭСФ, выписанный в соответствии с требованиями, установленными статьями 256, 263 и 264 Налогового кодекса и данными Правилами, и зарегистрированный в информационной системе электронных счетов-фактур, является основанием для отнесения в зачет НДС. В случае, если счет-фактура, выписан как на бумажном носителе, так и в электронной форме, то основанием для отнесения в зачет НДС получателем товаров, работ, услуг является счет-фактура, выписанный в электронной форме.
На основании вышеизложенного, при реализации товаров, включенных в Перечень, у налогоплательщика, реализующего такой товар, возникает обязательство по выписке ЭСФ. При этом в случае если выписка ЭСФ произведена не в соответствии с пунктом 7 статьи 263 Налогового кодекса, то правовые основания для отнесения в зачет суммы НДС по такому ЭСФ, отсутствуют."
С ув.


Добрый день. Перепроверила за первый квартал 2017 года все поступления счетов-фактур в сравнении с реестром ЭСФ. Половина дат по дате оборота по реализации и по дате выписки ЭСФ не сходятся. Т.е. дата оборота одна, дата выписки счет-фактуры бумажной совпадает с датой оборота, а дата выписки ЭСФ другая. Мы садим на приход товар по накладной, потом той же датой (т.е. датой оборота ставим с-ф). Получается, что это неверно на сегодняшний день. Нужно датой выписки ЭСФ, которая зачастую идет позже на период до 2-х недель.
И что теперь делать? перебивать все даты, согласно ЭСФ? 300 ф. за 1 кв.17 года сдана, там в 7 и 8 приложении тоже все даты менять?
и еще момент, а если ЭСФ была ошибочная, потом она аннулируется, выставляется заново. Дата выписки же опять меняется и нам ее тоже заново менять?
Автор: Ведмедев
Добавлено: #7  Ср Май 31, 2017 13:52:14
Заголовок сообщения:
Елена Скок говорит:
Получается, что это неверно на сегодняшний день.

да
Елена Скок говорит:
Нужно датой выписки ЭСФ

да
Елена Скок говорит:
которая зачастую идет позже на период до 2-х недель.

да, 15 дней по закону
Елена Скок говорит:
И что теперь делать? перебивать все даты, согласно ЭСФ?

да
Елена Скок говорит:
еще момент, а если ЭСФ была ошибочная, потом она аннулируется, выставляется заново. Дата выписки же опять меняется и нам ее тоже заново менять?

отдельная тема
Автор: Елена Скок
Добавлено: #8  Ср Май 31, 2017 14:05:07
Заголовок сообщения:
Елена Скок говорит:
300 ф. за 1 кв.17 года сдана, там в 7 и 8 приложении тоже все даты менять?

здесь тоже переделывать все? :tormoz:
Автор: Ведмедев
Добавлено: #9  Ср Май 31, 2017 14:36:56
Заголовок сообщения:
Елена Скок говорит:
1 кв.17 года сдана, там в 7 и 8 приложении тоже все даты менять?

да, и не только даты
Вдрух, если случайна работаете в 1С, то ими была выпущена обработка и инструкция как делать приход и т.п. когда даты накладных отличаются от дат по с/ф.

Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды:

Ведмедев говорит:
то ими была выпущена обработка

не совсем точно выразился, внесены изменения и конфигурацию, которые позволяют откладывать ндс в зачет не по дате поступления ТМЗ, а по дате с/ф.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ