» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Налогооблажение услуг нерезидента при он-лай обучении

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Гульбанум76
Добавлено: #1  Пн Фев 20, 2017 11:25:27
Заголовок сообщения: Налогооблажение услуг нерезидента при он-лай обучении
ТОО на СНР заключил лицензионный договор на программное обеспечение с компанией из Российской Федерации, за пользование лицензией ТОО оплачивает КПН -10% (справка о резиденстве имеется) . В дальнейшем ТОО хочет заключить договор с российской компанией на обучение данной программе своих контрагентов. Подскажите, какие налоги ТОО должен оплачивать .
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Вт Фев 21, 2017 07:46:46
Заголовок сообщения:
Гульбанум76 говорит:
из Российской Федерации, за пользование лицензией

Посмотрите здесь:
http://www.balans.kz/topic17306.html?print=yes
С ув.
Автор: Гульбанум76
Добавлено: #3  Вт Фев 21, 2017 21:08:44
Заголовок сообщения:
1. Нужно определить место фактического оказания услуг по обучению. Т.к. если местом
оказания услуг по обучению в соответствии с подтверждающими документами
будет признаваться РК, то у нерезидента возникает доход из источников в
РК, который облагается КПН у источника выплаты по ставке 20%.

В этом случае, если нерезидент предоставит документ, подтверждающий его
резидентство, соответствующий требованиям п. 4, 5 ст. 219 НК РК, то налоговый
агент вправе будет не удерживать КПН у источник выплаты с доходов нерезидента
за услуги по обучению.
Т.Е. если у нерезидент предоставил справку , то КПН ВООБЩЕ не удерживается?
Автор: mitsu
Добавлено: #4  Ср Фев 22, 2017 10:03:02
Заголовок сообщения:
Гульбанум76,
1.по КПН, если нерезидент предоставит справку своего налогового резидентства, то вы как налоговый агент можете самостоятельно применить Конвенцию и не удерживать КПН у источника выплаты с нерезидента. Но налоговый отчет 101.04 нужно сдать обязательно. Далее Справку нотариально заверенную нужно сдать в налоговую как доказательство того что вы применили конвенцию.
2.по НДС, нужно сдать декларацию по НДС 300.00, если вы являетесь плательщиком НДС, с приложением формы 300.05 (Работы от нерезидента). и НДС оплатить по ставке 12% от суммы акта оказанных работ, по курсу на дату выставленного акта нерезидентом.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ