| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как определить за какой квартал сдавать 101.04? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #1 Ср Янв 25, 2017 16:24:30 |
| Заголовок сообщения: | Как определить за какой квартал сдавать 101.04? |
ТОО (резидент РК, НДС-ник) получил услуги от юр лица -нерезидента РК (резидент Беларусии). Услуги оказаны на терр РК. Есть налоговая справка резидентства с апостилем. Решили применить конвенцию и не удерживать с нерезидента КПН. ТОО нужно сдать отчет 101.04. Но не знаю за какие отчетные квартала 2016г. сдавать. 1 услуга оказана 30.09.2016, а оплата по ней была в декабре 2016. сумма 5500 долл. 2 услуга оказана 31.10.2016, а оплата по ней была в декабре 2016. сумма 5500 долл. 3 услуга оказана 30.11.2016, а оплаты по ней еще не было. перенесена на январь 2017г. сумма 10.000 долл. Вопрос. за какие налоговые кварталы 2016г. нужно было сдать 101.04? Нужно смотреть на даты выставления актов выполненных работ нерезидентом или на дату выплаты дохода? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Чт Янв 26, 2017 06:58:07 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: http://www.balans.kz/topic44738.html?print=yes С ув. |
|||
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #3 Чт Янв 26, 2017 10:47:53 |
| Заголовок сообщения: | |
esiphi, спасибо. нужно ли сейчас сдавать копию сертификата о резидентстве в налоговую? |
|
| Автор: | Taiga |
| Добавлено: | #4 Чт Янв 26, 2017 11:05:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Считаю, что раз в отчёте отражаем суммы доходов, начисленных и выплаченных нерезиденту за каждый месяц налогового периода, то по 1 и 2 услуге возникает обязательство представить отчёт за 4 квартал 2016 года. По 3 услуге также возникает обязательство представить отчёт за 4 квартал 2016 года, так как отражаем суммы доходов, начисленных, но невыплаченных нерезидентам, отнесенных налоговым агентом на вычеты. Датой отнесения на вычеты начисленных, но не выплаченных доходов нерезидентов, признается 31 декабря отчетного календарного года. Добавлено спустя 3 минуты 38 секунд: mitsu, в соответствии с пунктом 6 статьи 212 налоговый агент обязан представить в налоговый орган по месту своего нахождения копию документа, подтверждающего резидентство налогоплательщика-нерезидента, соответствующего требованиям пунктов 4 и 5 статьи 219 настоящего Кодекса. Копия такого документа представляется не позднее пяти календарных дней с даты, установленной для представления налоговой отчетности за четвертый квартал. Добавлено спустя 4 минуты 42 секунды: Правда в статье 212 НК РК есть ещё и другие пункты относительно сроков предоставления данного документа. |
|