 |
| Зачет НДС по ЭСФ по какой дате, расшифруйте пожалуйста пункт 1 статьи 401 НК-2018г
|
|
|
|
#1 Пн Фев 05, 2018 12:34:34
|
|
|
| Цитата: |
Статья 401. Дата отнесения в зачет налога на добавленную стоимость
1. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:
1) дата получения товаров, работ, услуг;
2) дата выписки счета-фактуры или иного документа, являющегося основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 1 статьи 400 настоящего Кодекса.
Для целей настоящего пункта учитываются счета-фактуры, не являющиеся исправленными.
В случае если в счете-фактуре, выписанном в электронной форме, указана дата выписки на бумажном носителе, то такая дата признается датой выписки счета-фактуры для целей настоящего пункта.
Положения настоящего пункта не применяются в случаях, установленных пунктами 2 – 6 настоящей статьи.
|
Итак, что мне ясно, это то, что зачет НДС берем по дате выписки СФ, кроме случаев пунктов 2-6. А также по дате основного СФ, если СФ является исправленным.
А вот это что значит:
| Цитата: |
|
В случае если в счете-фактуре, выписанном в электронной форме, указана дата выписки на бумажном носителе, то такая дата признается датой выписки счета-фактуры для целей настоящего пункта. |
Не пойму. Где в ЭСФ можно указать дату выписки на бумажном носителе?
Добавлено спустя 47 минут 18 секунд:
Ой, модераторы, исправьте пожалуйста в названии темы!
Статья 401
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Фев 05, 2018 13:47:01
|
|
|
| Trish говорит: |
|
Где в ЭСФ можно указать дату выписки на бумажном носителе? |
Trish, учетная дата называется.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Фев 05, 2018 13:49:59
|
|
|
Елена Т, для исправленных только?
Добавлено спустя 6 минут 7 секунд:
Если правильно я читаю эту статью, то совершив оборот 31.01.2018г и выписав СФ 31.01.2018г на бумажном носителе, я выставляю ее в электронном виде текущей датой, к примеру 05.02.2018 она попадает в систему, покупатель смотрит на дату 31.01.2018г и берет НДС в зачет по моей ЭСФ 31.01.2018г, т.к. "указана дата выписки на бумажном носителе, то такая дата признается датой выписки счета-фактуры для целей настоящего пункта".
Это же меняет дело!
Стоит только попросить своих поставщиков указывать дату выписки на бумажном носителе в ЭСФ, и я не теряю зачет в январе?
Или я вообще не в ту степь ушла?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Фев 05, 2018 14:10:45 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Trish, в правилах по выписке эсф почитайте когда можно выписывать бумажные счет-фактуры (например, когда технически нет возможности - в начале октября обновляли сайт эсф, то выписывали бумажные, но позже когда все нормализуется, то обязательство по выписке эсф не пропадает. Тогда и выписываете эсф - возможно это будет позже положенных 15 календарных дней - в этом случае при выписке эсф галочку ставите "выписан в бумажном варианте")
Добавлено спустя 2 минуты 12 секунд:
Имеют право выписать счет-фактуру на бумажном носителе только в случае:
1) отсутствия сети телекоммуникаций общего пользования. При этом информация об административно-территориальных единицах Республики Казахстан, на территории которых отсутствуют сети телекоммуникаций общего пользования, подлежит размещению на интернет-ресурсе уполномоченного органа;
2) возникновения в информационной системе электронных счетов-фактур технических ошибок, подтвержденных уполномоченным органом. После устранения технических ошибок счет-фактура, выписанный на бумажном носителе, подлежит выписке в электронной форме в течение пятнадцати календарных дней с даты устранения технических ошибок.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Фев 08, 2018 18:24:24
|
|
|
Добрый вечер! Совсем теперь запуталась, мы ТОО, режим ОУ, плательщик НДС, ЭСФ в 2018 году еще не обязаны выписывать (не попадаем не в один из п.п 3 статьи 412 НК РК, 3. Счет-фактуру в электронной форме обязаны выписывать....) в ИС ЭСФ не зарегистрированы. Прислал нам допустим поставщик счет-фактуру (административные расходы продает нам интернет) обычную на бумажном носителе от 31.03.2018 (допустим) мы ее взяли в зачет в 1кв.2018 года, а поставщик как оказалось не сообщая (и не предоставляя нам) выписывает ЭСФ от 10.04.2018. Откуда нам знать, что была ЭСФ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Фев 08, 2018 22:39:48
|
|
|
Регистрируйтесь и проверяйте, мы тоже не обязаны, но зарегистрировались и получаем, сейчас не только за инет приходят, ОФД каждый месяц отписывает, за банк-клиент прилетает ЭСФ, за канцтовары многие выписывают, в Астане ИП-шка заплатил (кажется в Альфа-банке) ОПВ,СО,ОСМС, так тоже ЭСФ выставили! Заходите и смотрите, хорошо, если к 1С вам подключат, то вообще не надо никуда заходить, кнопочку нажали обновить и в 1С ЭСФ появились (только для этого все равно надо регистрироваться).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
