» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Заполнение форм 701.01 и 700.00 за 2016 год

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Olechka
Добавлено: #1  Ср Янв 18, 2017 16:01:15
Заголовок сообщения: Заполнение форм 701.01 и 700.00 за 2016 год
В ноябре 2015 года ТОО на ОУР приобрело здание за 12 000 000 тг. Амортизация в месяц - 100 000 тг. За ноябрь-декабрь 2015 года заплатили налог на имущество 30 000 тг. В декларации за 2015 год налог на имущество должны были рассчитать:12 000 000 тг.:13=923 077 тг.*1,5%= 13 846 тг.*2 м-ца= 27 692 тг (а указали 30 000)? 701.01 на 2016 год сдали на сумму 45 000 тг*4, итого 180 000 тг, т.е. 1,5% от первоначальной стоимости, а не от балансовой на 01.01.2016 года, которая была 11 900 000 тг. Можем ли мы сейчас сдать дополнительную 701.01 с корректировкой, т.е. 11 900 000*1,5%=178 500 и указать -375 в гр C,D,E,F и -1500 в гр G или лучше в фно 700.00 эту разницу откорректировать? По декларации за 2016 год налог на имущество получается 11 300 000 (среднегодовая балансовая стоимость)*1,5%=169 500 тг и соответственно в 700.00.012 ставим 169 500, в 700.00.013 ставим 180 000 и в 700.00.015 будет 10 500. Как правильно сделать, ув. знатоки? Голова кругом идет)))
Автор: Trish
Добавлено: #2  Ср Янв 18, 2017 17:04:24
Заголовок сообщения:
Цитата:
Можем ли мы сейчас сдать дополнительную 701.01 с корректировкой

Я считаю, что можете. Сама недавно подавала дополнительные за 2015, 2016г (расчеты текущих) и 2015 (годовой), т.к. не правильно изначально рассчитала текущие платежи, правда у меня на увеличение было. Доплатила налог, пеню. Но зато все встало на места и теперь порядок.
Автор: Olechka
Добавлено: #3  Ср Янв 18, 2017 17:52:39
Заголовок сообщения:
Спасибо! А расчеты мои верные?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #4  Ср Янв 18, 2017 23:50:11
Заголовок сообщения:
Olechka говорит:
В декларации за 2015 год налог на имущество должны были рассчитать:12 000 000 тг.:13=923 077 тг.*1,5%= 13 846 тг.*2 м-ца= 27 692 тг (а указали 30 000)?

Амортизацию начинаете исчислять с месяца, следующего после месяца приобретения. Следовательно, балансовая стоимость:
на 01.01.15. - 0
на 01.02.15. - 0
...
на 01.11.15. - 0
на 01.12.15. - 12 000 000
на 01.01.16. - 11 900 000
Среднегодовая балансовая стоимость за 2015 г. = (0+0+...+12 000 000 + 11 900 000)/13 = 1 838 462
Налог на имущество = 1 838 462 *1,5% = 27 577
Olechka говорит:
Можем ли мы сейчас сдать дополнительную 701.01 с корректировкой, т.е. 11 900 000*1,5%=178 500 и указать -375 в гр C,D,E,F и -1500 в гр G

Верно.
Olechka говорит:
или лучше в фно 700.00 эту разницу откорректировать?

Не лучше. В декларации 700 покажете ту сумму, какую надо и она у вас всегда будет меньше, чем в форме 701.01 (если не было других приобретений в 2016 г. или увеличения стоимости здания в результате капитального ремонта или реконструкции), из-за того, что балансовая стоимость в течение года уменьшается вследствие износа.
Olechka говорит:
По декларации за 2016 год налог на имущество получается 11 300 000 (среднегодовая балансовая стоимость)*1,5%=169 500 тг

Правильно.
Olechka говорит:
в 700.00.012 ставим 169 500, в 700.00.013 ставим 180 000 и в 700.00.015 будет 10 500.

700.00.012 - 169 500
700.00.013 - 178 500 (с учетом допика)
700.00.015 - 9 000
Автор: Olechka
Добавлено: #5  Чт Янв 19, 2017 00:19:57
Заголовок сообщения:
Trish спасибо! А Ирина Локтионова, как всегда, на высоте! Огромное Вам спасибо за исчерпывающий ответ!
Автор: Никитенко Е.В.
Добавлено: #6  Чт Янв 19, 2017 10:07:34
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
В декларации за 2015 год налог на имущество должны были рассчитать:12 000 000 тг.:13=923 077 тг.*1,5%= 13 846 тг.*2 м-ца= 27 692 тг (а указали 30 000)?

Извините, не пойму а почему делится на 13?

Добавлено спустя 8 минут 17 секунд:

И еще один вопросик, должен быть по данной теме. ИП может начислять амортизацию здания на упрощенном режиме? если да, то подав дополнительные по 700 и 701(так как налог исчислялся с первоначальной стоимости) это будет же основанием почему уменьшен налог.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #7  Чт Янв 19, 2017 10:39:56
Заголовок сообщения:
Никитенко Е.В. говорит:
Извините, не пойму а почему делится на 13?

потому что так написано в НК РК
ст.399 говорит:
6. В случае поступления в течение налогового периода объектов налогообложения текущие платежи по налогу на имущество увеличиваются на сумму, определяемую путем применения налоговой ставки к 1/13 первоначальной стоимости поступивших объектов налогообложения, определенной по данным бухгалтерского учета на дату поступления, умноженной на количество месяцев текущего налогового периода, начиная с месяца, в котором объекты налогообложения поступили, до конца налогового периода. Сумма, на которую подлежат увеличению текущие платежи, распределяется равными долями по срокам, установленным пунктом 5 настоящей статьи, при этом первым сроком уплаты текущих платежей является очередной срок, следующий за датой поступления объектов налогообложения.


Добавлено спустя 4 минуты 45 секунд:

если ИП на упрощенном режиме налогообложения, то он расчет текущих платежей не производит с соответственно форму 701 вообще не сдаёт.
ст.402 НК РК говорит:
1. Налогоплательщики, за исключением индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса, обязаны представлять в налоговые органы по месту нахождения объектов налогообложения расчет сумм текущих платежей и декларацию.
Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса, обязаны представлять в налоговые органы по месту нахождения объектов налогообложения декларацию.

Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #8  Чт Янв 19, 2017 10:47:13
Заголовок сообщения:
Никитенко Е.В. говорит:
ИП может начислять амортизацию здания на упрощенном режиме?

Только в том случае, если официально ведет бухгалтерский учет.
Никитенко Е.В. говорит:
Если да, то подав дополнительные по 700 и 701(так как налог исчислялся с первоначальной стоимости) это будет же основанием почему уменьшен налог.

Да, будет законно. Только ИП на СНР не сдает форму 701.

Добавлено спустя 1 минуту 36 секунд:

Ирина Локтионова говорит:
официально ведет бухгалтерский учет.

Это значит, что в декларациях 910 ставили галочку в строке "Ведет бухгалтерский учет"
Автор: Милли
Добавлено: #9  Чт Мар 09, 2017 12:56:37
Заголовок сообщения:
Подскажите, пожалуйста, по какой версии правильно сдать ФНО 700.00 за 2016 г.: v20 r 115 или же v20 r 116?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ