» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Прошу помочь разобраться с правильностью расчета компенсации за неиспользованный трудовой отпуск?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: neznayka
Добавлено: #1  Чт Янв 05, 2017 16:36:33
Заголовок сообщения: Прошу помочь разобраться с правильностью расчета компенсации за неиспользованный трудовой отпуск?
Всем доброго дня! Прошу помочь разобраться с правильностью расчета компенсации за неиспользованный трудовой отпуск. Сотрудник в ТОО работает с 1.01.10 г., в отпуск "ходит" так примерно (в 2010 г. не было отпуска пошел в 2011 г на 24 кал.дня за 2010 г, в 2012 г. на 24 кал.дня за 2011 г. и т.д. каждый год) , последний отпуск 24 кал.дня был с 1.08.16 по 24.08.16г. (отпуск за 2015 год). С 1.01.17 сотрудник увольняется по собственному, получается за 2016 год он в отпуск не ходил 24 кал.дня, всвязи с чем произвели следующие расчеты:
Для расчета среднедневной з/п берем 12 м-в предшествующих событию, т.е. с 1.01.16 по 31.12.16
З/п фактическая за данный период =297909 тг
Баланс фактически отраб-х рабочих дней = 228 р.д.
297909/228=1307 тг - среднедневная з/п
Количество дней компенсации 24 кал.дня , из них 17 раб дней (отсчитываем с 1.01.17 по 26.01.17 (не учитываем празд.дни 2,3 января)
Сумма компенсации = 22219 тг (17 р.д.*1307 тг)
Вычет МЗП не применяем, уплачиваем только ИПН= 2222 тг)
PS: в 1С почему то ИПН к уплате при расчете компенсации рассчитывает как 684 тг, может что то не верно в данном расчете, прошу помочь пож-та!
Автор: NatalyaV
Добавлено: #2  Чт Янв 05, 2017 22:16:34
Заголовок сообщения:
Я бы отсчитывала с первого рабочего дня, то есть все-таки с 4 января по 27 января, и получила на 1 рабочий день больше(18), по ИПН 684, да вычет МЗП не применяем, но так как у вас зарплата близка к МЗП, то сумма превышения вычетов за прошлые месяцы накопилась и перенеслась на январь, согласно п 2 ст 166 НК.
Автор: Звездочка
Добавлено: #3  Пт Янв 06, 2017 10:32:44
Заголовок сообщения:
anginaa говорит:
Я бы отсчитывала с первого рабочего дня, то есть все-таки с 4 января по 27 января, и получила на 1 рабочий день больше(18),

Присоединяюсь, это верное решение.
anginaa говорит:
то сумма превышения вычетов за прошлые месяцы накопилась и перенеслась на январь, согласно п 2 ст 166 НК

Вот тут не согласна.
Цитата:
2. Если сумма налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1) пункта 1 настоящей статьи, превышает определенную за месяц сумму дохода работника, подлежащего налогообложению, с учетом корректировок, предусмотренных статьей 156 настоящего Кодекса, уменьшенного на сумму обязательных пенсионных взносов, то сумма превышения последовательно переносится на последующие месяцы в пределах календарного года для уменьшения налогооблагаемого дохода работника.


Год закончился, на январь ничего переносится не должно.
neznayka, смотрите у себя в настройках. Верно ли выставлены все новые значения МРП, МЗП все ли галочки, что уволен, проставлены.
Автор: neznayka
Добавлено: #4  Пт Янв 06, 2017 13:32:56
Заголовок сообщения:
anginaa говорит:
Я бы отсчитывала с первого рабочего дня, то есть все-таки с 4 января по 27 января, и получила на 1 рабочий день больше(18)

Спасибо, да точно 1 января ведь тоже праздничный день, значит с 4 по 27.01.17, 18 р.д
Сумма компенсации = 23526 тг (18 р.д.*1307 тг)
Звездочка говорит:
Вот тут не согласна.
Цитата:
2. Если сумма налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1) пункта 1 настоящей статьи, превышает определенную за месяц сумму дохода работника, подлежащего налогообложению, с учетом корректировок, предусмотренных статьей 156 настоящего Кодекса, уменьшенного на сумму обязательных пенсионных взносов, то сумма превышения последовательно переносится на последующие месяцы в пределах календарного года для уменьшения налогооблагаемого дохода работника.
Год закончился, на январь ничего переносится не должно.

мы ведомость в 1С формируем 31.12.16, значит вычет в этом случае будет применяться и к компенсации тоже? в 1С получается так у нас..
З/п этого сотрудника за декабрь 26000 тг (опв=2600, ипн=0 (26000-2600-38777(это сумма накопленных вычетов по мзп)= -15377
и тогда в 1С получается считает так 23526(компенсация)-15377(вычет оставшийся)=8149*10%=815 тг
Автор: Звездочка
Добавлено: #5  Пт Янв 06, 2017 14:01:17
Заголовок сообщения:
Правильнее было бы делать начисление компенсации январем. Ведь само событие- увольнение происходит в январе,значит и все финансовые последствия этого события должны быть признаны в январе. Тогда и налоги посчитаются правильно, будет только ИПН в размере 2352,6 тенге.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ