| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Проводки зачетного НДС |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Веселая гостья |
| Добавлено: | #1 Чт Окт 18, 2007 11:53:29 |
| Заголовок сообщения: | Проводки зачетного НДС |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=79965#79965 Подскажите пожалуйста по проводкам НДС в зачет!? Предприятие НДСник занимается облагаемой и не облагаемой деятельностью. При расчете доли в общем обороте при пропорциональном методе возникает разница. Как закрыть проводками: например: НДС к уплате: 100 000тг. НДС в зачет: 82 000тг. при расчете 99,92% взато в зачет - 81934тг. Разница: 66тг. Проводки: Дт 633 Кт 331 - 81934тг. Дт ??? Кт 331 - 66тг :oops: |
|
| Автор: | Веселая гостья |
| Добавлено: | #2 Чт Окт 18, 2007 13:34:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Тук, тук есть кто может это не важно? Или вы заняты? Я конечно понимаю, но мне очень важно ваше мнение, я с таким зачетом не сталкивалась если есть превышение я понимаю, а если повисает не зачтенная сумма ее, что на списаные не идущих на вычеты налогов или как????? :oops: |
|
| Автор: | Мелли |
| Добавлено: | #3 Чт Окт 18, 2007 13:48:23 |
| Заголовок сообщения: | |
на себестоимость приобретённого товара (работ, услуг), или ОС |
|
| Автор: | Веселая гостья | ||
| Добавлено: | #4 Чт Окт 18, 2007 14:00:55 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Спасибо большое Мелли, я догадывалась, но тогда возникают следующие вопросы относить в конце квартала при сдаче Декларации? удорожание ОС соответсвенно Допка по имуществу? Проводки делать ч/з операцию вручную? Простите за настойчивость или тупизм? :oops: |
|||
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #5 Пт Окт 19, 2007 00:58:41 |
| Заголовок сообщения: | |
А почему именно на себестоимость товаров и ОС? У меня клиенты ставят на общеадминистративные расходы. Сейчас не буду утверждать, что они правы, просто не задумывалась раньше, но почему бы и нет? Дают проводку вручную, в конце каждого отчетного периода по НДС (месяц или квартал, для кого как). Почему доля не взятого в зачет НДС должна увеличить стоимость какого-то конкретного ОС. Даже если это основное средство тоже было приобретено в этом квартале. Ведь помимо него могли приобретаться и материалы, и товары, и просто услуги, которые сразу на 821 относили. Или предлагаете эту разницу по НДС разбивать пропорционально на все приобретенное с НДС. По рупь с полтиной? Не, я не согласна. Вариант с отнесением на ррасходы периода мне больше нравится. |
|
| Автор: | Веселая гостья | ||
| Добавлено: | #6 Вс Окт 21, 2007 12:18:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Хорошо, тогда при составлении годового отчета отнесение на вычеты производятся каким способом - в графу налоги строка 100.00.032 (но ведь НДС в данную строку не включается) или прочие, тогда все равно нужна расшифровка по РНН контрагента? Очень прошу помочь разобраться, я думаю, что многие бухгалтера не сталкиваются с такой проблемой, но имеющие какой-нибудь опыт в прошлом знают как правильно отразить проводки и учесть при составлении годового отчета? :oops: |
|||
| Автор: | Cleaner | ||||||
| Добавлено: | #7 Вс Окт 21, 2007 14:14:20 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Ну почему же... Сумма неразрешенного зачета по НДС замечательно относится в строку "Налоги"... Только строка 100.00.031...
При определении СГД исключаются начисленные НДС и акцизы, но никак не сумма неразрешенного зачета по НДС. |
|||||||
| Автор: | Веселая гостья |
| Добавлено: | #8 Вс Окт 21, 2007 14:29:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Огромное спасибо! :Rose: |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #9 Вс Окт 21, 2007 14:30:55 |
| Заголовок сообщения: | |
На здоровье... Ну и нервы того... берегите... |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #10 Вс Окт 21, 2007 14:41:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Согласна с Cleaner. |
|
| Автор: | Rehner |
| Добавлено: | #11 Вс Окт 21, 2007 17:29:36 |
| Заголовок сообщения: | |
ст.239, п.3: "НДС не подлежащий отнесению в зачет в соответствии с настоящей статьей(по проп.методу) относится на вычеты при определении налогооблагаемого дохода..... |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #12 Вс Окт 21, 2007 17:53:58 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы абсолютно правы, Rehner, конечно относится, просто у Веселой гостьи было сомнение, в какой строке Ф100 отражать эту сумму. |
|
| Автор: | Pavelbyx |
| Добавлено: | #13 Вт Мар 11, 2008 11:43:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! Вопрос следующий: Какой метод отнесения в зачет НДС лучше всего использовать, если предприятие имеет сезонные виды работ. Предприятие использует пропорциональный метод отнесения в зачет НДС, мне сказали, что если в 4 квартале 2007 года у меня небыло реализации, то я не имею права брать в зачет НДС. Выходит, что лучше всего перейти на раздельный метод? |
|
| Автор: | Elis | ||
| Добавлено: | #14 Вт Мар 11, 2008 12:39:10 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Абсолютно верно сказали. Ведь при пропорциональном методе как - там вычисляется доля облагаемого оборота, и в зачет можно взять только сумму всего "приобретенного" НДС, умноженную на эту долю. А раз у вас в квартале реализации нет, значит эта доля равна нулю. А сами знаете, сколько получится, если сумму умножить на ноль! Это по математике. А теперь по сути... На какой метод вам переходить - решайте сами. Тут много нюансов есть. Ведь раздельный метод достаточно сложен в учете. Попробуй идеально разделить некоторые затраты. Ту же коммуналку, если все в одном здании, или приобретенные хозтовары. И при проверках налоговики все норовят из зачета, связанного с облагаемым оборотом, отщипнуть кусочек в пользу необлагаемого оборота. А это значит - проблемы, штрафы, неприятности... А вы можете в это четвертом квартале хоть какую-то облагаемую НДС реализацию показать? Ну хоть услуги по покраске забора. У вас тогда появится облагаемый оборот, доля станет равна 100%, и вы сможете взять в зачет весь свой зачетный НДС. |
|||
| Автор: | Sap |
| Добавлено: | #15 Вт Мар 11, 2008 14:16:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Дт-7211 Кт-1420 Сумма -(минус)2508,40 это нормальная проводка? Добавлено спустя 19 минут 26 секунд: получается НДС не относимый в зачет минусом, уменьшает расходы периода. За этот месяц НДС зачета превышает НДС к начислению |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #16 Вт Мар 11, 2008 16:44:42 |
| Заголовок сообщения: | |
К вопросу № 13: Если реализацию за 4 квартал 2007 года показать только в октябре месяце 2007 года, то можно взять всю сумму НДС за 4 квартал 2007 года? Заранее спасибо! |
|
| Автор: | Забава | ||
| Добавлено: | #17 Ср Мар 12, 2008 02:42:14 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Можно. Это будет ваша реализация за 4кв, и если она вся облагаемая НДС, то и в зачет можно брать всю сумму НДС. |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #18 Ср Мар 12, 2008 10:34:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Огромное спасибо за предыдущие ответы!К вопросу № 13: А если все же не показывать реализацию, то мне придется снять с зачета данную сумму по НДС? Как это отразить в бухгалтерском учете, какая будет проводка и как данную сумму отразить в годовом отчете в каком приложении к декларации по КПН? Дело в том, что в 4 квартале 2007 года берется в зачет сумма по НДС по договору финансового лизинга (ежемесячный платеж по договору лизинга и с него взята сумма НДС). |
|
| Автор: | Cleaner | ||||
| Добавлено: | #19 Ср Мар 12, 2008 11:11:24 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
7210 - 1420
100.00.031 |
|||||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #20 Вт Мар 18, 2008 10:34:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! У меня вопрос следующий: В ст 236 п 4 Налогового кодекса РК сказано, что НДС не берется в зачет с товаров и материалов, использованных на ремонт арендуемых зданий жилищного фонда. Что входит в понятие жилищного фонда? Помещение детского сада или больницы входит в понятие жилищного фонда? |
|
| Автор: | Sap | ||
| Добавлено: | #21 Сб Апр 26, 2008 01:33:04 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а как если Дт-7211 Кт-1420 Сумма -(минус)2508,40? может все таки в прил 12? прочие? |
|||
| Автор: | Cleaner | ||||
| Добавлено: | #22 Сб Апр 26, 2008 12:04:40 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Меня настораживает "минус"... Почему Вы хотите сумму неразрешенного зачета по НДС отражать с минусом? Она должна быть с плюсом.
Угу... Строчка 100.12.003 как называется? "Приобретено материалов, товаров, работ и услуг всего, в том числе:"... Где ж здесь НДС, тем более неразрешенный зачет по нему?... |
|||||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #23 Сб Апр 26, 2008 12:36:21 |
| Заголовок сообщения: | |
http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=88749#88749 пост #12 посмотрите, у меня получилось с минусом или не правильно? |
|
| Автор: | Cleaner | ||
| Добавлено: | #24 Сб Апр 26, 2008 13:08:21 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Еле вкурил... Для начала. Возврат товара не является оборотом по реализации (пп. 4 п. 3 ст. 211 Кодекса) Исходя из вышеизложенного, с учетом плательщик/неплательщик НДС, никаких корректировок по НДС быть не должно, поскольку корректировать можно только облагаемый оборот (в 300.03) Для 1С эту траву предлагаю "объяснить" бухгалтерской справкой / операцией. В 300.00 возврат не отражать. |
|||
| Автор: | Sap1 | ||
| Добавлено: | #25 Сб Апр 26, 2008 13:08:26 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а где там какого вида НДС (разрешенный, неразрешенный) ?.. там ведь до определения СГД, КПН и налоги на доходы, уплаченные в РК |
|||
| Автор: | Cleaner | ||
| Добавлено: | #26 Сб Апр 26, 2008 13:11:10 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
До определения СГД исключается НДС начисленный. НДС неразрешенный не исключается и не является налогом на доходы. |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||||||||
| Добавлено: | #27 Сб Апр 26, 2008 13:27:38 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Я не очень верно поясняю... не педахох :-)
спасибо, понял.
как в моем случае? у меня при закрытии периода Дт-7211 Кт-1420 Сумма -(минус)2508,40 мне бухсправку Дт-7211 Кт-1420 Сумма +(плюс)2508,40 сделать?
совсем никак не отражать? и в 100-й? |
|||||||||
| Автор: | Cleaner | ||||
| Добавлено: | #28 Сб Апр 26, 2008 13:46:07 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Для начала скорректировать оборот, который Вы показали как реализацию пока не были плательщиком НДС 1210 - 6010 = сумма возврата - красным (бух справкой или операцией) 7010 - 1330 = сумма возврата - красным После этого проверить, чтобы эта сумма не попала в 300.00 (хотя это вряд ли)
В 100.00 на сумму возврата меньше укажете доход Добавлено спустя 2 минуты 39 секунд:
Сделайте правильно бух справку / операцию (см. выше) и 1С не будет делать проводку "Дт-7211 Кт-1420 Сумма -(минус)2508,40" |
|||||
| Автор: | Sap | ||
| Добавлено: | #29 Сб Апр 26, 2008 18:01:40 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
теперь уже запутался... как откорректировать? убрать реализацию/доход? Мы реализацию фактически сделали до того, как были НДС-никами. Возврат произошел, когда стали НДС-никами, но БезНДС. Или сторнировать доход периодом, когда стали НДС-никами... чесслово вроде только все прояснялось, теперь опять ... зачем сторнировать доход и возврат? ведь это все было |
|||
| Автор: | Sap1 |
| Добавлено: | #30 Сб Апр 26, 2008 19:11:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Все понял! Проблема решена. Просто в 1С возврате вариант реализации стоял БезНДС сменил и все в ажуре |
|
| Автор: | Svetlana.B | ||
| Добавлено: | #31 Вс Апр 27, 2008 18:36:51 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В Налоговом кодексе понятие «жилищный фонд» отсутствует. Статьей 2 Закона Республики Казахстан «О жилищных отношениях» (далее - Закон) определено, что жилищный фонд представляет собой находящиеся на территории Республики Казахстан жилища всех форм собственности. Жилище – это отдельная жилая единица (индивидуальный жилой дом, квартира, комната в общежитии), предназначенная и используемая для постоянного проживания, отвечающая установленным техническим, санитарным и другим обязательным требованиям. Жилой дом (жилое здание) - это строение, состоящее в основном из жилых помещений (квартир, т.е. отдельных помещений, предназначенных и используемых для постоянного проживания, включающее как жилую площадь, так и нежилую площадь жилища), а также нежилых помещений и иных частей, являющихся общим имуществом. Согласно статье 3 Закона жилищный фонд Республики Казахстан включает в себя: частный жилищный фонд - жилища, принадлежащие на праве собственности гражданам и юридическим лицам, основанным на негосударственной форме собственности; государственный жилищный фонд - жилища, принадлежащие на праве собственности государству и находящиеся в ведении местных исполнительных органов (государственный коммунальный жилищный фонд) либо в ведении государственного предприятия (жилищный фонд государственного предприятия). При этом в жилищный фонд не входят нежилые помещения в жилых домах. |
|||
| Автор: | Айгуль-9 |
| Добавлено: | #32 Чт Май 28, 2009 12:42:56 |
| Заголовок сообщения: | Проводки при раздельном методе учета НДС |
Есть освобожденный оборот доля получилась 87,03% в зачете 72284 мгу взять в зачет только 62909 а куда списать разницу 9375. по 1420 у меня 0 по 3130 к уплате 3 115 000 . Сделала проводку 7210-1420, теперь висит на 1420по Д9375. Как сделать проводки у меня же должен 3130 увеличиться а 1420 закрытся по нулям так как переходящего зачета нет? Помогите пожлалуйста! |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #33 Чт Май 28, 2009 12:47:55 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Айгуль-9 ну а если сделайть проводку 7210-3130 всё-таки? Добавлено спустя 1 минуту 17 секунд:
а там и тема-то была некорректно названа, в теме про разделный учёт, а в вопросе про "долю" в обороте |
|||
| Автор: | _Гала_ |
| Добавлено: | #34 Чт Май 28, 2009 12:53:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Перепровидите закрытия периода с более поздним временим и сч 1420 закроется. |
|
| Автор: | Айгуль-9 |
| Добавлено: | #35 Чт Май 28, 2009 12:55:24 |
| Заголовок сообщения: | |
поняла про тему простите Добавлено спустя 2 минуты 30 секунд: все получилось |
|
| Автор: | TATUSA | ||
| Добавлено: | #36 Вт Авг 18, 2009 17:08:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Здравствуйте, нашла эту тему, у меня такая же картина, как появились необлагаемые обороты, появились и красные суммы с минусом на Д1420, приходили программисты - так ни чего толком объяснить не смогли, перепроводить пробовала - изменений нет, как правильно закрыть не знаю, подскажите кто-нибудь!!! |
|||
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #37 Вт Авг 18, 2009 17:16:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Каждый раз после сдачи декларации, НДС не относимый в зачет относите на 7210 счет затрат (и на вычеты по КПН- п.12 ст.100 НК). Дт7210 Кт1420 |
|
| Автор: | TATUSA |
| Добавлено: | #38 Вт Авг 18, 2009 17:29:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо, я попробую, просто сейчас смотрела, надо посмотреть списание товаров и материалов в производство, потому что минусовая сумма - это товар по которым НДС был ранее взят в зачет, а потом использован в целях не облагаемого оборота....может быть там есть мое упущение....Спасибо вам за совет... |
|
| Автор: | TATUSA |
| Добавлено: | #39 Пн Авг 24, 2009 11:54:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Т подскажите еще пожалуйста, в прошлом году я купила товар и взяла НДС в зачет по ставке 13%, а в этом году я использую этот товар в целях не облагаемого оборота, при этом я делаю корректировку НДС ранее взятого в зачет, вопрос - по какой ставке мне его корректировать? и второе, когда я списываю эту сумму НДС на Д7211, то на Д1420 сумма остается красная с минусом....(извините, что может не совсем правильно формулирую вопрос, просто сейчас пытаюсь с программистами выяснить, что я делаю не правильно), заранее благодарна... |
|
| Автор: | Tary | ||
| Добавлено: | #40 Пн Авг 24, 2009 12:16:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
по ставке 13%. |
|||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #41 Пн Авг 24, 2009 12:20:29 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а почему корректировкой? а не просто включением в облагаемы оборот? Добавлено спустя 6 минут 53 секунды: В прошлом Кодексе было включением в облагаемый, в этом что-то пропустила, но всё таки в корр-ке нет такого... Добавлено спустя 49 секунд: пардон...нашла |
|||