Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Приобретение дорогостоящей мебели в офис. Можем ли брать на вычет?
    Можем ли мы брать на вычет расходы, е...
    НДС, пошлину оплатили в 1 кв.2017г. а...
    Брать ли в зачет НДС если товар/услуга не идут на вычет по КПН?
    Заключили договор, в нем цена за рабо...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    ТОО ОУР можем ли мы сами списывать товар овощи и фрукты и брать на вычет по КПН?     
    Салтанат
    Резидент Баланса
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Окт 20, 2016 17:18:51   

    Тема выделена из http://balans.kz/viewtopic.php?t=60944 , Елена Т

    Здравствуйте, ТОО ОУР можем ли мы сами списывать товар овощи и фрукты и брать на вычет по КПН?

    Добавлено спустя 2 минуты 17 секунд:

    ТОО занимается реализация овощей и фруктов

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Окт 20, 2016 17:28:55   

    Салтанат говорит:
    можем ли мы сами списывать товар овощи и фрукты

    сами то можете,
    причины списание?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Салтанат
    Резидент Баланса
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Чт Окт 20, 2016 17:38:58   

    Испортился.

    Добавлено спустя 1 минуту 6 секунд:

    Там помидоры в основном и виноград, уже даже ниже себ-ти продавать не реально

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Окт 20, 2016 17:56:30   

    Салтанат говорит:
    Там помидоры в основном и виноград, уже даже ниже себ-ти продавать не реально

    В рамках налоговых вычетов такой вопрос не рассматривается. Затраты предпринимателя, не идущие на уменьшение налогооблагаемого дохода.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Салтанат
    Резидент Баланса
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Чт Окт 20, 2016 18:27:05   

    Нельзя на основании каких либо документов со стороны компетентных органов взять на вычет.

    Добавлено спустя 1 минуту 59 секунд:

    В каких случаях можем брать на вычет по Кпн

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Окт 20, 2016 18:45:44   

    Салтанат говорит:
    В каких случаях можем брать на вычет по Кпн

    ст. 100 по ст.122 НК РК.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даниэла
    Резидент Баланса
    Спасибки: +103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Окт 20, 2016 19:13:44   

    Салтанат говорит:
    Нельзя на основании каких либо документов со стороны компетентных органов взять на вычет.

    нас заставили ликвидировать медикаменты, дали до-ки, а мы их списали, а на вычеты не взяли. Я консультировалась в нк- они сказали категорически не брать, И про статьи 100 говорила и т.п. Сказали-нет, а то накажем. Хотя здесь я тоже много интересовалась, и ответы были можно взять, но я не решилась.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Счастье
    Коллега
    Спасибки: +20 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Окт 20, 2016 20:51:18   

    Даниэла, а на вычеты коммунальные расходы Вы же берете? Вывоз того же ТБО. Вы же не можете мусор оставлять,хоть в офисе,хоть на складе. Мусор этот у Вас появляется в результате хозяйственной деятельности, так же как и товар стал "мусором" по разным причинам в результате хозяйственной деятельности. Для нормализации работы,хоть на складе,хоть в офисе, мусор надо выбросить и Вы его выносите на помойку, а за то,чтобы его утилизировали Вы платите компании,которая вывозит. Поэтому esiphi, говорит
    Цитата:
    расходы связанные с осуществлением деятельности Вашего предприятия направленного на получении дохода,поэтому они относятся на вычеты,согласно ст.100 п.1 НК РК.
    и я его мнение поддерживаю. Я сначала сомневалась, а теперь просто уверенна.

    Добавлено спустя 4 минуты 1 секунду:

    Конечно, жду еще мнений, может быть кто - то думает иначе...
    Rolling Eyes

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Салтанат
    Резидент Баланса
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Окт 20, 2016 20:55:25   

    А как можно директору обьяснить, что на вычет брать не будем, а то он вообще не хочет понимать. И требует объяснений, на каком основании нельзя брать на вычет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Окт 20, 2016 23:19:32   

    А вот никак вы директору это не объясните.
    Согласна с тем, что говорит Счастье, на 100%.

    Добавлено спустя 10 минут 43 секунды:

    Так, видимо Салтанат, видимо вы про другое спрашиваете, не въехала.
    В этой теме обсуждается отнесение на вычеты расходов по утилизации некачественного товара. Их можно брать на вычеты, т.к. это фактически вывоз ТБО.

    А вот стоимость самих некачественных товаров вы не можете отнести на вычеты по следующей причине http://balans.kz/viewtopic.php?p=626587#626587

    Добавлено спустя 9 минут 21 секунду:

    Кроме того, если вы плательщики НДС и при покупке товаров брали НДС в зачет, то при списании сипорченного товара должны сделать корректировку зачетного НДС (уменьшить его) - пп.2) п.1 ст.258 НК.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пт Окт 21, 2016 11:17:28   

    Тема о списании овощей и фруктовы выделена в отдельную.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Окт 21, 2016 11:42:06   

    Лена, пост 8 надо бы вернуть обратно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даниэла
    Резидент Баланса
    Спасибки: +103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пт Окт 21, 2016 11:49:00   

    Ирина Локтионова говорит:
    А вот стоимость самих некачественных товаров вы не можете отнести на вычеты по следующей причине

    вот я об этом говорю. А посчитать, что ваши помидоры стали мусором...ну не знаю....

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Салтанат
    Резидент Баланса
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пт Окт 21, 2016 12:43:46   

    Ирина Локтионова говорит:
    Кроме того, если вы плательщики НДС и при покупке товаров брали НДС в зачет, то при списании сипорченного товара должны сделать корректировку зачетного НДС (уменьшить его) - пп.2) п.1 ст.258 НК

    Корректировку НДС сделаем обязательно, просто очень много отходов, которые даже как второй сорт не можем реализовать не ужели мы не можем брать на их вычет. И в налоговой говорят то можно, то нельзя

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Счастье
    Коллега
    Спасибки: +20 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пт Окт 21, 2016 13:48:05   

    Даниэла, я говорю о расходах по утилизации, что их берем на вычет. Помидоры испортились, естественно это теперь мусор. Как испорченные помидоры еще можно назвать? Расходы по утилизации на вычеты берем, сами помидоры -нет. Ирина Локтионова, дала ссылку почему помидоры не берем на вычеты.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tanya01
    Резидент Баланса
    Спасибки: +331 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пт Окт 21, 2016 14:45:35   

    Салтанат, вообще-то для нефасованных товаров существуют нормы естественной убыли. Еще в СССР они существовали. Не могу утверждать, что на виноград есть отдельно, но на овощи - фрукты точно были. Найдите актуальные стандарты. Приказом утвердите в учетной политике данные нормы и часть товара и ее утилизацию вы сможете списать на расходы периода вместе с НДС. А остатки - если будут за счет чистой прибыли.

    Добавлено спустя 8 минут 57 секунд:

    Вот здесь посмотрите
    http://adilet.zan.kz/rus/docs/V1500012484/info

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пт Окт 21, 2016 17:12:31   

    tanya01 говорит:
    Вот здесь посмотрите
    http://adilet.zan.kz/rus/docs/V1500012484/info

    В Примечании к этому приказу говорится:
    Цитата:
    Настоящие нормы естественной убыли продовольственных товаров (далее – Нормы) распространяются на розничную торговлю в торговых объектах, на реализуемые вразвес стандартные товары в процентах к их розничному обороту (по себестоимости без НДС) на возмещение потерь, образующихся при хранении товаров в складских и торговых помещениях, а также при подготовке к продаже вследствие усушки, распыла, раскрошки, утечки, розлива, расхода веществ на дыхание, образующихся при продаже товаров, за исключением всякого рода потерь, образующихся вследствие порчи или повреждения товаров.

    В статье 258 НК есть такая оговорка:
    Статья 258 НК говорит:
    2. Для целей настоящей статьи порча товара означает ухудшение всех или отдельных качеств (свойств) товара, в результате которого данный товар не может быть использован для целей облагаемого оборота.

    Под утратой товара понимается событие, в результате которого произошли уничтожение или потеря товара. Не является утратой потеря товаров, понесенная налогоплательщиком в пределах норм естественной убыли, установленных законодательством Республики Казахстан.

    То есть в пределах норм естественной убыли можно не делать корректировку НДС.

    А вот аналогичного упоминания в статье 100 по поводу вычетов в целях КПН нет. Есть только пункт 4, который разрешает относить на вычеты потери в пределах норм только субъектам естественных монополий.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Салтанат
    Резидент Баланса
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Пт Окт 21, 2016 17:46:12   

    Ирина Локтионова говорит:
    А вот аналогичного упоминания в статье 100 по поводу вычетов в целях КПН нет. Есть только пункт 4, который разрешает относить на вычеты потери в пределах норм только субъектам естественных монополий.

    Т.е., мы не относимся к субъекту естест. монополии, значит по НУ не можем списать товар и отнести на вычет по КПН?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Пт Окт 21, 2016 18:00:23 Сказали Спасибо❤   

    Да, мое мнение такое.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Салтанат
    Резидент Баланса
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Пт Окт 21, 2016 18:45:32   

    Спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tanya01
    Резидент Баланса
    Спасибки: +331 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Пт Окт 21, 2016 20:47:01   

    Ирина Локтионова говорит:
    Да, мое мнение такое.

    Не согласна!
    Ирина Локтионова говорит:
    В Примечании к этому приказу говорится:
    Цитата:
    Настоящие нормы естественной убыли продовольственных товаров (далее – Нормы) распространяются на розничную торговлю в торговых объектах, на реализуемые вразвес стандартные товары в процентах к их розничному обороту (по себестоимости без НДС) на возмещение потерь, образующихся при хранении товаров в складских и торговых помещениях, а также при подготовке к продаже вследствие усушки, распыла, раскрошки, утечки, розлива, расхода веществ на дыхание, образующихся при продаже товаров, за исключением всякого рода потерь, образующихся вследствие порчи или повреждения товаров.

    Ведь овощи-фрукты испортились в результате длительного хранения, а не потому, что перевернулся грузовик с товаром.
    Потому эти затраты смело можно назвать "Естественной убылью"
    Теперь, переходим к МСФО 2 Учет запасов
    Цитата:
    Себестоимость запасов

    10 Себестоимость запасов должна включать все затраты на приобретение, затраты на переработку и прочие затраты, понесенные для того, чтобы обеспечить текущее местонахождение и состояние запасов.

    Не помню, к сожалению, лектора который мне дал эту табличку, о том, что входит в себестоимость, а что нет...

    Т.О.
    Естественная убыль входит в себестоимость товаров, и естественно, себестоимость товаров идет на вычеты по КПН.
    На эту тему я не один раз беседовала с представителями КГД.
    Но Вы
    Салтанат, можете воспользоваться мнением Ирина Локтионова, ей ваших денег не жалко.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Сб Окт 22, 2016 00:08:57 Сказали Спасибо❤   

    Во-первых, применение этой таблички к налоговому учету у меня вызывает некоторое недоумение.
    Зарплата как производственного, так и административного персонала в форме 100 всегда отражается в отдельной строке, но никак не в составе себестоимости товаров.
    Амортизация производственного оборудования по налоговому учету вообще может не совпадать (и чаще всего не совпадает) по суммам с амортизацией в бухучете.
    Поэтому может в бухучете и надо все это включать в себестоимость, но только не в налоговом учете.

    Во-вторых, надо еще выяснить, по какому стандарту работает организация Салтанат: МСФО или НСФО.
    Если по НСФО, то
    НСФО говорит:
    35.Себестоимость запасов состоит из покупной цены, импортных пошлин, налогов (кроме возмещаемых). Торговые скидки, возвраты платежей и прочие аналогичные статьи вычитаются при определении затрат.
    36. Себестоимость самостоятельно произведенных запасов состоит из покупной цены сырья и материалов, затраченных на их производство, импортных пошлин, налогов (кроме возмещаемых).
    37. Затраты на переработку и прочие затраты, понесенные для того, чтобы обеспечить текущее местонахождение и состояние запасов, признаются расходами в том периоде, в котором они понесены.


    В-третьих, мне очень даже жалко денег Салтанат, поэтому я и не хочу, чтобы она потом упрекала консультантов Баланса в неправильных советах, из-за которых ее организации придется платить штрафы.

    И в заключение хочу сказать, что мне Ваша позиция, tanya01, в принципе нравится. Действительно, логично относить естественную убыль на вычеты, ведь это убыль, которая никак не зависит от предпринимателей. Как бы мы ни старались, против природы не попрешь: фрукты и овощи будут высыхать, гнить и даже будет "расход веществ на дыхание", как говорится в том же примечании к приказу.
    Но меня очень смущает пункт 4 ст.100 НК, в котором делается акцент только на субъектах естественных монополий, а также п.2 ст.258, в котором подробно расписывается, что является и что не является порчей товара "в целях настоящей статьи", т.е. в целях НДС. Сразу возникает вопрос, почему в ст.100, т.е. в целях КПН, ничего такого не написано?

    Если Салтанат уверена, что сможет отстоять свою правоту перед проверяющим инспектором, то флаг в руки - пусть относит эти расходы на вычеты.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz