» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Налогообложение ТОО за работы выполненные за пределами РК. КПН и НДС.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: mitsu
Добавлено: #1  Пн Окт 17, 2016 21:46:46
Заголовок сообщения: Налогообложение ТОО за работы выполненные за пределами РК. КПН и НДС.
Добрый день!
У нас такая ситуация.
ТОО (ОУР, плательщик НДС) - компания А планирует заключить договор субподрядных работ по установке и настройке программного обеспечения, которые будут оказываться за пределами РК (на терр. Грузии). так как именно наш работник поедет в Грузию и выполнять работы по настройке ПО.
Само ПО резидент Грузии (компания В) покупает от резидента из Минска (компания Б).
Получается в сделке задействованы три компании.
А - наше ТОО (ОУР, НДСник)
Б - резидент из Минска (который продает ПО в Грузию) по лицензионному договору, где указано что работы по настройке этого ПО будет выполнять другая субподрядная компания (то есть компания А).
В - резидент (конечный пользователь программного обеспечения) из Грузии.
Получается что наше ТОО (компания А) должно заключить 1 договор то есть с Компанией Б, где они нам платят за субподрядные работы, с учетом возмещения командировочных расходов нашего работника в Грузию.

Вопрос.
1. Какое должно быть для нашего ТОО (компании А) налогообложение такой сделки.
так как впервые сталкивается с работами которые выполняет за пределами РК. и не знаем такого случая.
Какие налоги ТОО должно заплатить? КПН, НДС, является ли это облагаемым оборотом по НДС?
2.Если Компания Б (резидент Минска) будет возмещать нашему ТОО понесенные командировочные расходы нашего работника, будет ли это являться доходом нашего работника? и соответственно нужно удержать ИПН с дохода работника?
2.Если наше ТОО будет выполнять работы за пределами РК, может ли компания Б (резидент Минска) удержать с нас КПН у источника выплаты, но при этом источник выплаты -Грузия (так как работы будут выполняться в Грузии), где с Грузинской компанией у ТОО договора нет?
Заранее спасибо!
Автор: vbnz
Добавлено: #2  Вт Окт 18, 2016 14:04:15
Заголовок сообщения:
mitsu говорит:
ТОО (ОУР, плательщик НДС) - компания А планирует заключить договор субподрядных работ по установке и настройке программного обеспечения, которые будут оказываться за пределами РК (на терр. Грузии).

mitsu говорит:
Какое должно быть для нашего ТОО (компании А) налогообложение такой сделки.

Стандартное.

Добавлено спустя 52 секунды:

vbnz говорит:
.Если Компания Б (резидент Минска) будет возмещать нашему ТОО понесенные командировочные расходы нашего работника, будет ли это являться доходом нашего работника?

нет.

Добавлено спустя 1 минуту 19 секунд:

mitsu говорит:
может ли компания Б (резидент Минска) удержать с нас КПН у источника выплаты

каким образом технически это возможно, если
mitsu говорит:
источник выплаты -Грузия

?
Автор: mitsu
Добавлено: #3  Вт Окт 18, 2016 17:02:58
Заголовок сообщения:
vbnz, из Ваших ответов я полняла так.
1. КПН обычный, облагаем свой оборот по ставке 20%
2. НДС обычный, облагаем свой оборот по ставке 12%

Вопрос. По какой строке декларации 300.00 показать этот оборот, и в каком приложении Декларации 300.00.
спс.
Автор: AlSer
Добавлено: #4  Пт Дек 02, 2016 23:12:03
Заголовок сообщения:
mitsu говорит:
vbnz, из Ваших ответов я полняла так.
1. КПН обычный, облагаем свой оборот по ставке 20%
2. НДС обычный, облагаем свой оборот по ставке 12%

Вопрос. По какой строке декларации 300.00 показать этот оборот, и в каком приложении Декларации 300.00.
спс.


Статья 230. Определение облагаемого оборота
1. Облагаемым оборотом является оборот, совершаемый плательщиком налога на добавленную стоимость:
1) по реализации товаров, работ, услуг в Республике Казахстан...

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ