» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

проводки продажи здания с земельным участком

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: marina777
Добавлено: #1  Сб Окт 08, 2016 11:39:25
Заголовок сообщения: проводки продажи здания с земельным участком
Добрый день! ТОО плательщик НДС ОУР. продает 05.10.2016г. другому ТОО ОУР не плательщику НДС здание и земельный участок.
Здание на начало года стоимость 32 400 000 тенге и по налоговому учету, земля 4 000 000 тенге, не амортизируется.
На 01.10 накопленная амортизация по бух учету 4 000 000 по зданию. Земля не амортизируется. Продается по налоговому учету - здание 32 400 000, земля 4 000 000. а стоимость реализации здания 32 400 000 прибавляется НДС 3 888 000, на землю (только под коммерческими здания облагаем при продаже) = 3 366 516 без НДС, 633 484 + НДС 76018 тенге.
какие возникают проводки по бух учету и нужно ли делать амортизацию по бух учету за период январь -сентябрь 2016г.?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #2  Пн Окт 10, 2016 12:16:50
Заголовок сообщения:
marina777 говорит:
какие возникают проводки по бух учету

а документ Передача ОС в 1С проводки не дает?
marina777 говорит:
нужно ли делать амортизацию по бух учету за период январь -сентябрь 2016г.?

в бухучете начисляете амортизацию до месяца выбытия (месяц выбытия не включая).
Автор: esiphi
Добавлено: #3  Пн Окт 10, 2016 12:33:13
Заголовок сообщения:
marina777 говорит:
какие возникают проводки по бух учету

Предлагаю:
а)Здание-
1.Дт 7410-Кт 2410.
2.Дт 2420-Кт 2410.
3.Дт 1210-Кт 6210.
4.Дт 1210-Кт 3130.
б)Зем.участок-
1.Дт 7410-Кт 2410.
2.Дт 1210-Кт 6210.
С ув.
Автор: marina777
Добавлено: #4  Пн Окт 10, 2016 12:39:01
Заголовок сообщения:
Омарова Д.М. говорит:
а документ Передача ОС

В передаче ОС земля проводится либо вся сумма с НДС ,либо вся сумма без НДС. А у меня часть без НДС, а часть - НДС идет сверху..

Добавлено спустя 11 минут 14 секунд:

esiphi говорит:
а)Здание-
1.Дт 7410-Кт 2410.
2.Дт 2420-Кт 2410.
3.Дт 1210-Кт 6210.
4.Дт 1210-Кт 3130.
б)Зем.участок-
1.Дт 7410-Кт 2410.
2.Дт 1210-Кт 6210.

передача ОС и делает эти проводки.
Но тогда по налоговому учету у меня сумма по обороту ОС выходит с минусом 3 600 000 тенге...
Автор: marina777
Добавлено: #5  Пн Окт 10, 2016 14:52:32
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
Дт 1210-Кт 3130.

Мы продаем Без НДС покупателю, НДС начисляем сверху и уплачиваем его сами. А передача ОС зачисляет НДС в задолженность кредитора...

Добавлено спустя 2 минуты 33 секунды:

marina777 говорит:
Мы продаем Без НДС покупателю

верно ли будет, если в передаче я указываю все без НДС, а бух справкой начисляю НДС на часть земли и НДС на здание?
так же сумма
marina777 говорит:
3 600 000 тенге

возникает в налоговом учете - это списанная амортизация по налоговому учету, и отображается красным. Нужно ли убирать эту "красноту"?

Добавлено спустя 1 минуту 6 секунд:

marina777 говорит:
это списанная амортизация по налоговому учету,

простите- это списанная амортизация по бух учету...и отображается она в налоговом учете красным с минусом... нужно ли ее убрать из оборотки?
Автор: marina777
Добавлено: #6  Пн Окт 10, 2016 17:37:39
Заголовок сообщения:
неужели никто не сталкивался? :shock: ну не может же быть такого... товарищи, подскажите права ли я...
Автор: marina777
Добавлено: #7  Вт Окт 11, 2016 10:43:22
Заголовок сообщения:
:cry:
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #8  Вт Окт 11, 2016 11:36:32
Заголовок сообщения:
marina777 говорит:
А у меня часть без НДС, а часть - НДС идет сверху..

вот это подробнее распишите

Добавлено спустя 33 секунды:

marina777 говорит:
Мы продаем Без НДС покупателю, НДС начисляем сверху и уплачиваем его сами.

Почему это без НДС? Он что нерезидент?
Автор: marina777
Добавлено: #9  Вт Окт 11, 2016 11:44:32
Заголовок сообщения:
Омарова Д.М. говорит:
без НДС

земля продана по стоимости 4 000 000 по договору купли продажи. часть земли занятую коммерческими зданиями согласно НК я облагаю НДС это сумму 633 484, а свободный зем.участок не облагаю - это сумма 3 366 516 . Или получается я и в договоре должна была тогда указать сумму не 4 млн, а сумму 3366516+(633484+НДС) = 4 076 018 ? и тоже самое со зданием?
указать в договоре нужно было сумму продажи уже с НДС??

Добавлено спустя 11 минут 42 секунды:

Омарова Д.М. говорит:
подробнее распишите

стоимость здания по бухгалтерскому учету на 01.10.2016г составляет 37 200 000 минус амортизация за период янв-сент 1200 000 = 36 000 000. По налоговому учету на 01.01.2016г стоимость составляет 32 400 000.
Стоимость земельного участка 4 000 000. (13212кв.м.) из которых 2092,4 кв.м. занято коммерческими зданиями.11119,6 кв.м. зем.участок.

Добавлено спустя 58 секунд:

в договоре купли продажи указана стоимость продажи здания 32 400 000 ( как по налоговому учету на 01.01.2016), и стоимость продажи зем.участка 4 000 000

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ