» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Приобретение услуг и товара от нерезидента (ТС) и перепродажа резиденту

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Локи Токи
Добавлено: #1  Пт Сен 16, 2016 09:20:13
Заголовок сообщения: Приобретение услуг и товара от нерезидента (ТС) и перепродажа резиденту
Здравствуйте.
Помогите разобраться, пожалуйста.
Ситуация следующая:
Наше ТОО (ОУР, НДС) приобретает в РФ программное обеспечение и перепродает его резиденту РК. Совместно с ПО предоставляются услуги по обучению. Обучение будет проходить на территории РК. Программное обеспечение предоставляется в виде ссылки, но в наш адрес будет выслана вся документация, касающаяся данного продукта. В связи с чем возникает вопрос: какие обязательства по налогам и отчетам возникают у нашего ТОО? Принимаем ли мы данное ПО как товар и сдаем по нему 328 форму, либо необходима сдача формы 101.04 и обязательства по удержанию и уплате в бюджет КПН у источника выплаты в размере 15%?
Как нам выгодней сделать? Может стоимость обучения включить в стоимость товара, и вообще не выделять отдельной строкой (при покупке)?
Очень жду Ваших мнений.
Автор: Локи Токи
Добавлено: #2  Пт Сен 16, 2016 11:21:14
Заголовок сообщения:
Рассматриваю два варианта:
1) поставка ПО (сумма включает стоимость ПО и обучение работе на данном ПО) - оплачиваем НДС ТС 12%, сдаем 328 и 320 фф.
2) поставка ПО и отдельно оказание услуг по обучению на территории ПК - оплачиваем НДС ТС 12% от стоимости ПО, оплачиваем НДС за нерезидента 12% от стоимости обучения, оплачиваем КПН за нерезидента 20% от стоимость обучения. Сдаем 328 и 320 по ПО и 101.04 по обучению.
Все ли верно?

Добавлено спустя 43 секунды:

*обучение на территории РК (опечатка)
Автор: Виктория66
Добавлено: #3  Пт Сен 16, 2016 12:38:50
Заголовок сообщения:
Локи Токи, Я бы пошла по первому варианту. КПН не надо платить, меньше отчетности.
Автор: Локи Токи
Добавлено: #4  Пт Сен 16, 2016 12:44:06
Заголовок сообщения:
Виктория66 говорит:
Я бы пошла по первому варианту. КПН не надо платить, меньше отчетности.

Спасибо за мнение!
В таком случае, я думаю, нигде не должно проходить слово обучение, услуги, в нашем договоре с поставщиками.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ