» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как отобразить расходы не идущие на вычет в ФНО 300.00?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: danna123
Добавлено: #1  Вс Май 22, 2016 11:34:19
Заголовок сообщения: Как отобразить расходы не идущие на вычет в ФНО 300.00?
В ТОО есть счет-фактуры от НК КТЖ. Так как документы не соответствуют требованиям налогового кодекса для взятия НДС в зачет, ТОО решил отнести эти расходы на расходы не идущие на вычет по НДС.

1. При заполнение документа Поступление ТМЗ и Услуг- выделили НДС, но отнесли на расходы не идущие на вычет. Или нужно было не выделять НДС?
2. При заполнение ФНО 300, где правильно должны быть отображены такие расходы?
Автор: Elis
Добавлено: #2  Вс Май 22, 2016 13:13:22
Заголовок сообщения:
Нет понятия "не идущие на вычет по НДС". У НДС нет вычета.
Есть понятия "не идущие на вычет по КПН" и "не идущие в зачет по НДС".

1. Если вы приняли решение не относить НДС в зачет по счету-фактуре, то просто относите эту сумму на себестоимость услуг от НК КЖТ.
И имеете право взять на вычеты по КНП всю сумму услуг НК КЖТ, включая сумму не взятого в зачет НДС.
2. В Декларации 300.00 данная сумма должна отражаться в поле 300.00.015
Правила заполнения 300.00 говорит:
5) в строке 300.00.015 указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без налога на добавленную стоимость и по товарам, работам, услугам, приобретенным с налогом на добавленную стоимость, но по которым налог на добавленную стоимость не подлежит отнесению в зачет в соответствии со статьей 257 Налогового кодекса. В данной строке указывается сумма оборота по приобретению без учета налога на добавленную стоимость;


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ