» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Представительские расходы, подарки. Что списывать, что в доход?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: esiphi
Добавлено: #1  Чт Апр 21, 2016 06:47:04
Заголовок сообщения:
Редиска говорит:
с подарками как быть?

Посмотрите здесь и с учетом изменений в НК РК в 2016 г.думаю,что найдете ответ на свой вопрос.
С ув.
Автор: Редиска
Добавлено: #2  Ср Апр 20, 2016 15:31:53
Заголовок сообщения:
основная задача, понять надо ли облагать налогами, если не брать на вычет вышеперечисленное.

Elis говорит:
Но имейте в виду один момент. Если расходы на алкоголь нельзя идентифицировать по конкретным физлицам, то только тогда вы можете отнести их на "расходы, не идущие на вычеты". В ином случае, т.е. при возможность четкого и однозначного разделения сумм по фамилиям, данные расходы признаются доходом физлица от материальной выгоды и облагаются всеми налогами.

т.е. если определим, кто что пил, облагать каждого гостя? или можно все сотруднику в доход поставить?

Elis говорит:
Питание имеете право брать на вычеты в пределах 1% от ФЗП предприятия (НК ст.102 п.4)

право знаю, но не берем.

Elis говорит:
Почему зарплата на вычеты не идет? И какое отношение зарплата имеет к представительским расходам?

это для информации на всякий случай. потому что обычно слышу ставить в доход сотруднику, потом все равно на вычет пойдет.

а с подарками как быть?
Автор: Elis
Добавлено: #3  Ср Апр 20, 2016 14:26:10
Заголовок сообщения:
Мне не нравится формулировка "списывать за счет прибыли".
Т.к. многие бухгалтеры под этой фразой понимают корреспонденцию счетов Дт 5610 Кт 3310(3390)
Тем более нельзя делать вот так: "необходимо списать с подотчета за счет фин.результата".
Т.е. проводка Дт 5610 Кт 1250 в принципе недопустима.

Все расходы, которые вы не имеете права брать на вычеты, должны быть проведены через поставщика услуг и отнесены именно на "расходы не идущие на вычеты".
Корреспонденция счетов следующая:
Дт 3310 Кт 1250
Кт 7ххх Кт 3310

Но имейте в виду один момент. Если расходы на алкоголь нельзя идентифицировать по конкретным физлицам, то только тогда вы можете отнести их на "расходы, не идущие на вычеты". В ином случае, т.е. при возможность четкого и однозначного разделения сумм по фамилиям, данные расходы признаются доходом физлица от материальной выгоды и облагаются всеми налогами.

Редиска говорит:
В целях установления и поддержания взаимного сотрудничества сотрудники обедают, ужинают с клиентами. Расходы не идут на вычеты.
Питание имеете право брать на вычеты в пределах 1% от ФЗП предприятия (НК ст.102 п.4)

Вот эта фраза вообще не понятна:
Редиска говорит:
Расходы по зарплате на вычеты не идут.
Почему зарплата на вычеты не идет? И какое отношение зарплата имеет к представительским расходам?

Редиска говорит:
Досуг
Для делегации подготовлена программа, в т.ч. посещение музеев. Списывать за счет прибыли и не брать на вычет?
Досуг списывать на расходы, не идущие на вычеты.
НК ст.102 говорит:
2. Не относятся к представительским расходам и не подлежат вычету расходы на проживание приглашенных лиц, оформление виз для таких лиц, организацию досуга, развлечений, отдыха, а также расходы, не относимые в соответствии с настоящим пунктом к расходам на транспортное обеспечение лиц, участвующих в представительских мероприятиях.

Автор: esiphi
Добавлено: #4  Ср Апр 20, 2016 13:02:22
Заголовок сообщения:
Редиска говорит:
представительские расходы

Обратите внимание на ст.102 НК РК.
Расходы на алкоголь не относятся к представительским расходам и не могут относиться на вычеты.
Считаю,что данные расходы необходимо списаны с подотчета за счет фин.результата(чистой прибыли)при наличии чека, подтверждающий расход денежных средств).
С ув.
Автор: Редиска
Добавлено: #5  Ср Апр 20, 2016 12:35:05
Заголовок сообщения: Представительские расходы, подарки. Что списывать, что в доход?
Добрый день! очень нужен совет по нескольким вопросам :oops:

представительские расходы
В целях установления и поддержания взаимного сотрудничества сотрудники обедают, ужинают с клиентами. Расходы не идут на вычеты.
Редко, но бывает алкоголь. Ставить алкоголь в доход работника или списывать за счет прибыли? Расходы по зарплате на вычеты не идут.

Подарки
Куплены к празднику подарочные корзины с чаем и тп., национальные сувениры. Все без логотипа компании. Часть подарена конкретным лицам, часть коллективу.
Можно отнести к представительским или это рекламные цели (дарение)? На вычеты расходы не берем.
Списывать или в доход работника? Если облагать, то сумму свыше 5 МРП или всю сумму подарка, превыщающего предел?

Досуг
Для делегации подготовлена программа, в т.ч. посещение музеев. Списывать за счет прибыли и не брать на вычет?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ