| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | как отразить сумму возвращенной скидки |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Зарина |
| Добавлено: | #1 Пт Мар 25, 2016 09:16:25 |
| Заголовок сообщения: | как отразить сумму возвращенной скидки |
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, как отразить в бухгалтерском и налоговом учете скидку возвращенную заказчиком. В 2015 году нашей компанией был заключен договор на оказание услуг с предоставлением скидки, при условии полного освоения суммы по договору. В течении года выписывались акта с учетом скидки, но по итогам года полная сумма договора не была освоена, в связи с этим заказчик возвращает сумму предоставленной скидки в 2016 году. |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Пт Мар 25, 2016 09:45:55 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: 1.Доп.СФ-на сумму ранее выписанной скидки со знаком минус. а)Дт 6030-Кт 1210-(31.12.2015 г.). б)Дт 1030-Кт 1210-(2016г.). 2.В ф.300.00 и 100.00 возврат скидки отразится в 2015 г.(ст.57 п.2 НК РК). С ув. |
|||
| Автор: | Зарина |
| Добавлено: | #3 Пт Мар 25, 2016 11:49:52 |
| Заголовок сообщения: | |
дело в том что договора продлены до 31.03.2016г. но актов по этим договорам так и не было. А выписать счет фактуру текущей датой к счет-фактурам прошлого невозможно. Есть ли возможность отразить данный возврат в текущем периоде? |
|
| Автор: | Svetlana.B | ||
| Добавлено: | #4 Пт Мар 25, 2016 17:14:11 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Возможно, именно так сейчас необходимо вносить корректировки в прошлые года |
|||
| Автор: | Elis | ||
| Добавлено: | #5 Сб Мар 26, 2016 14:49:41 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Зарина, вам все посоветовали абсолютно верно. И не понятно, почему этот вариант вам не подходит.
Корректировку вы делаете к прошлым объемам оказанных услуг. Поэтому вы должны выписать именно "дополнительный" счет-фактуру. Дополнительные счета фактуры выписываются именно текущей датой к счет-фактурам прошлого. Ваш случай попадает под пп)2 п.2 ст.239 НК. Причем, если ни вы, ни ваш заказчик еще не закрыли учет в 2015 году, то можете выписать минусовой АВР и дополнительный счет-фактуру 31/12/2015, чтобы отразить все суммы в ф300.00 и ф100.00в 2015 году, как рекомендует esiphi (правда, по ф300.00 за 4 квартал придется и вам и заказчику допик подавать). Понятно, что вы должны были понять, что заказчик не выбрал оговоренные объемы уже в конце года, чтобы доп.СФ вовремя выставить. Либо вы можете выписать минусовой АВР и дополнительный счет-фактуру началом января 2016 года ("... не позднее: семи календарных дней после даты наступления случаев, предусмотренных статьей 239 настоящего Кодекса") За 1 квартал 2016 года еще не отчитались. Тогда эти суммы пройдут 2016 годом. В конце концов, если и январь не хочется трогать, подпишите доп.соглашение к договору текущей датой (об отмене предоставления скидки в связи с уменьшением объема фактических услуг) и на основании этого доп.соглашения выставьте АВР и доп.СФ мартом 2016 года. Только не забудьте в СФ указать, что он "дополнительный" к СФ № ... от хх/хх/2015г. |
|||
| Автор: | Зарина |
| Добавлено: | #6 Вс Мар 27, 2016 16:16:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Проблема в том что заказчик планировал освоить объемы до 31.12.2016 года, в связи с чем был подписано дополнительное соглашение на продление срока действия договора, но объем не выбран, а отчетность за 2015 год закрыта. Не будет ли нарушением, то что мы отражаем данный возврат в 16 году, хотя события относятся к 15 году? :sorry: |
|
| Автор: | Elis | ||||
| Добавлено: | #7 Вс Мар 27, 2016 21:18:11 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Зарина, не будет нарушением. Вы внимательно прочитали мое сообщение?
|
|||||
| Автор: | Зарина |
| Добавлено: | #8 Пн Мар 28, 2016 11:06:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Да спасибо! |
|
| Автор: | Зарина |
| Добавлено: | #9 Чт Мар 31, 2016 09:40:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Возник вопрос как правильно выписать АВР ? В наименовании указать услуги и дописать с учетом ранее предоставленной скидки? |
|