» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Резидент РК(строительная фирма), плательщик НДС, СНР, оказывает строительные услуги в РФ

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: ГС
Добавлено: #1  Вт Мар 15, 2016 14:38:18
Заголовок сообщения: Резидент РК(строительная фирма), плательщик НДС, СНР, оказывает строительные услуги в РФ
Добрый день. Резидент РК(строительная фирма), плательщик НДС, СНР, оказывает строительные услуги, в качестве субподрядчика. Работников будет нанимать в России, материалы, машина и механизмы генподрядчика. Какие налоговые обязательства возникают?
1. При реализации НДС будет "0"
2. 3% УПР
3. За работников-нерезидентов ИПН 10%.
С ув.
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Вт Мар 15, 2016 15:53:00
Заголовок сообщения:
А генподрядчик - нерезидент? Где стройка - в РК или зарубежом? Прочитайте статью 236 Налогового Кодекса о месте реализации.
Автор: ГС
Добавлено: #3  Вт Мар 15, 2016 16:16:47
Заголовок сообщения:
Строительство будет осуществятся в РФ, генподрядчик россиянин.
Автор: Елена Т
Добавлено: #4  Ср Мар 16, 2016 10:56:12
Заголовок сообщения:
1.Местом реализации будет РФ, не РК, и оборот будет "Необлагаемый" (Не 12%, не 0%).
2. Да 3%.
Только имейте ввиду:
Налоговый кодекс, Статья 428. Условия применения специального налогового режима говорит:
3. Специальный налоговый режим не вправе применять:
1) юридические лица, имеющие филиалы, представительства;
2) филиалы, представительства юридических лиц;
3) налогоплательщики, имеющие иные обособленные структурные подразделения и (или) объекты налогообложения в разных населенных пунктах;
*
4) юридические лица, в которых доля участия других юридических лиц составляет более 25 процентов;
5) юридические лица, у которых учредитель или участник одновременно является учредителем или участником другого юридического лица, применяющего специальный налоговый режим;
6) налогоплательщики, оказывающие услуги на основании агентских договоров (соглашений).
Для целей настоящего подпункта под агентскими договорами (соглашениями) понимаются договоры (соглашения) гражданско-правового характера, заключенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан, по которым одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны определенные действия от своего имени, но за счет другой стороны либо от имени и за счет другой стороны;
7) некоммерческие организации;
8) исключен в соответствии с Законом РК от 03.12.15 г. № 432-V
9) организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению международной специализированной выставки на территории Республики Казахстан.

Пункт 3 в отдельную тему.
Автор: ГС
Добавлено: #5  Ср Мар 16, 2016 11:28:13
Заголовок сообщения:
1. Строительная фирма может не иметь филиал в РФ?
2. Доля необлагаемого оборота не должна превышать 70% в общем объеме реализации?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ