» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Каким периодом брать НДС в зачет, если оборот прошел в конце м-ца, а СФ выписана в начале следующего

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Махаон
Добавлено: #1  Ср Мар 02, 2016 15:00:30
Заголовок сообщения:
Добрый день!
У меня такой вопрос: если я выписываю электронный с/ф, то и мой покупатель должен получить её в электронном виде или нужно/можно ещё и на бумажном носителе её предоставлять? Ведь покупатель может и не быть участником ИС ЭСФ.
Автор: Yolka
Добавлено: #2  Ср Мар 02, 2016 15:48:48
Заголовок сообщения:
как разъясняли на V Бухгалтерской конференции, проводимой Учет.кз, ваш покупатель в свой адрес получит выписанную вами ЭСФ, которая, кстати, будет являться оригиналом СФ, единственно, что он, не будучи пользователем системы ЭСФ, не сможет без ключей ее вытащить и может попросить вас продублировать СФ на бумаге, но здесь есть опасность того, что вы выпишите СФ покупателю на бумаге, например, 31 мартом 16г, а в системе ЭСФ зарегистрируете 01 апреля 2016 года. Чувствуете разницу? Покупатель у себя посадит зачет 1 кварталом 16 года, а у вас реал пройдет уже 2 кварталом. Вот поэтому нам сказали быстрее все получайте ключи, проверяйте СФ, которые могут быть уже выписаны на вас в системе ЭСФ.
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #3  Ср Мар 02, 2016 15:53:08
Заголовок сообщения:
Yolka говорит:
Покупатель у себя посадит зачет 1 кварталом 16 года, а у вас реал пройдет уже 2 кварталом.

Вы не верно выразились. Реализация пройдет в 1 кв., т.к. она садится по дате оборота, но в реестре 300.07 будет сч-ф от 01.04.16
НДС в зачет берется по дате оборота, а не по дате выписки сч-ф
Автор: Yolka
Добавлено: #4  Ср Мар 02, 2016 16:01:00
Заголовок сообщения:
Вы правы в том, что реализация пройдет 1 кварталом, но в зачет НДС покупатель сможет взять в этом случае только вторым кварталом - по оригиналу СФ, в данном случае ЭСФ
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #5  Ср Мар 02, 2016 16:53:26
Заголовок сообщения:
Yolka говорит:
Вы правы в том, что реализация пройдет 1 кварталом, но в зачет НДС покупатель сможет взять в этом случае только вторым кварталом - по оригиналу СФ, в данном случае ЭСФ

НЕ Согласна!
Налоговый кодекс ст.256 говорит:
3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.

т.е. НДС относится в зачет по дате оборота по реализации, указанного в сч-ф
Автор: Gale
Добавлено: #6  Чт Мар 03, 2016 08:27:09
Заголовок сообщения:
Согласна со Svetlana.B насчет взятия в зачет НДС по дате совершения оборота, так как в НК РК существует еще и п.8 ст.256:
8. Для целей настоящего раздела при наличии нескольких оснований для отнесения в зачет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате за полученные товары, работы, услуги, зачет суммы налога на добавленную стоимость производится однократно по наиболее раннему основанию.
Автор: Yolka
Добавлено: #7  Чт Мар 03, 2016 14:22:21
Заголовок сообщения:
Так... Разобралась... На самом деле, Вы Svetlana.B правы
Svetlana.B говорит:
т.е. НДС относится в зачет по дате оборота по реализации, указанного в сч-ф
, на практике вобщем никогда и не сталкивалась, чтоб дата СФ отличалась от даты накладной или АВР, но в свете того, что теперь в связи с выпиской ЭСФ могут возникнуть подобные ситуации, по крайней мере на первых порах, возникает следующий вопрос - оборот по приобретению, ясно, попадает в декларацию за 1 квартал, а в какой квартал включать такую ЭСФ в реестр 300.08?
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #8  Чт Мар 03, 2016 17:08:08
Заголовок сообщения:
Yolka говорит:
а в какой квартал включать такую ЭСФ в реестр 300.08?

тоже в 1 квартал, но в реестре пишите дату сч-ф 01.04.16. и СОНО и Кабинет пропускают это без ошибок, 1С тоже
Автор: Даночка
Добавлено: #9  Чт Авг 18, 2016 14:44:08
Заголовок сообщения:
Запутаешься с этими ЭСФ. В этом вопросе есть исключение по коммунальным услугам, там НДС берется в зачет по дате выписки ЭСФ
ст.256 п.4. Если выписка счета-фактуры осуществлена после даты совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг в случае, предусмотренном частью второй пункта 7 статьи 263 настоящего Кодекса, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки счета-фактуры.
ст.263, п.7
Плательщик налога на добавленную стоимость вправе выписывать счета-фактуры:
при реализации электроэнергии, воды, газа, услуг связи, коммунальных услуг, железнодорожных перевозок, транспортно-экспедиционных услуг, услуг оператора вагонов (контейнеров), услуг по перевозке грузов по системе магистральных трубопроводов, услуг по предоставлению кредита (займа, микрокредита), а также облагаемых налогом на добавленную стоимость банковских операций – по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура;
С ув.
Автор: Alina Radina
Добавлено: #10  Чт Авг 18, 2016 15:12:48
Заголовок сообщения:
вот тема была

http://balans.kz/viewtopic.php?t=54469&highlight=%E7%E0%F7%E5%F2

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ