» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Реализация импортируемого ФА

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Fedorova M
Добавлено: #1  Пт Мар 04, 2016 12:51:27
Заголовок сообщения: Реализация импортируемого ФА
Всем добрый день!!! Впервые столкнулась с ситуацией по реализации ФА. Подскажите пожалуйста все нюансы. Ситуация следующая, мы купили оборудование , растаможили и оплатили НДС по импорту. Этот НДС взяли в зачет. Теперь учредители решили закрыть ТОО, у нас есть долгосрочная задолженность от ф/л, у которого мы брали ссуду для покупки этого оборудования 50 млн. Данное ОС решили продать в счет погашения долга этому ф/л за 50 млн. На сегодня остаточная стоимость оборудования 35 млн.
1. Какие документы мне необходимы для реализации ОС? ( протокол собрания с решением о продаже и договор купли-продажи)
2. В 1 С 8.2. я делаю выбытие ОС-реализацию ОС с указанием остаточной стоимости амортизации и стоимости реализации. счет дохода и счет расхода?
3. Согласно НК РК КПН облагается разница между балансовой стоимостью ОС и реализацией. Доход 15 млн. * 20 % (верно?)
4. НДС. Как с ним он начисляется на разницу или на всю сумму реализации для ф/л?
если на всю сумму реализации не будет ли двойного налогооблажения, ведь мы его уже оплатили?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Пт Мар 04, 2016 13:03:23
Заголовок сообщения:
Fedorova M говорит:
. НДС. на всю сумму реализации для ф/л?

Согласно ст.238 п.1 НК РК.
С ув.
Автор: Fedorova M
Добавлено: #3  Пт Мар 04, 2016 14:00:36
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
Fedorova M говорит:
. НДС. на всю сумму реализации для ф/л?

Согласно ст.238 п.1 НК РК.
С ув.

А если не реализация а передача в счет погашения задолженности? НДС тоже начисляется?
Автор: Elis
Добавлено: #4  Пт Мар 04, 2016 14:24:26
Заголовок сообщения:
Fedorova M говорит:
не будет ли двойного налогооблажения, ведь мы его уже оплатили

Да, уже оплатили при импорте, но при этом еще и всю сумму взяли в зачет.
А теперь начисляете НДС от реализации. И при наличии этого зачетного НДС уже в бюджет ничего не платите.
Так что никакого двойного налогообложения.
Автор: esiphi
Добавлено: #5  Пт Мар 04, 2016 14:25:07
Заголовок сообщения:
Fedorova M говорит:
А если не реализация а передача в счет погашения задолженности?

Обратите внимание на ст.231 п.1пп.1 НК РК.В Вашей ситуации ,это оборот по реализации облагаемый НДС.
С ув.
Автор: Elis
Добавлено: #6  Пт Мар 04, 2016 14:28:21
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
А если не реализация а передача в счет погашения задолженности?

Передача в счет погашения задолженности - это тоже реализация.
Налоговый Кодекс. Ст.231 говорит:
1. Оборот по реализации товаров означает:
1) передачу прав собственности на товар, в том числе:
продажу товара;
продажу предприятия в целом как имущественного комплекса;
отгрузку товара, в том числе в обмен на другие товары, работы, услуги;
безвозмездную передачу товара;
передачу товара работодателем работнику в счет заработной платы;
передачу заложенного имущества (товара) залогодателем в случае невыплаты долга;
1-1) экспорт товара;
2) отгрузку товара, в том числе на условиях рассрочки платежа и (или) в обмен на другие товары, работы, услуги;
3) передачу имущества в финансовый лизинг;
4) отгрузку товара по договору комиссии или по договору поручения;
6) возврат товара в таможенной процедуре реимпорта, вывезенного ранее в таможенной процедуре экспорта.

Автор: Fedorova M
Добавлено: #7  Пт Мар 04, 2016 15:23:50
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Fedorova M говорит:
не будет ли двойного налогооблажения, ведь мы его уже оплатили

Да, уже оплатили при импорте, но при этом еще и всю сумму взяли в зачет.
А теперь начисляете НДС от реализации. И при наличии этого зачетного НДС уже в бюджет ничего не платите.
Так что никакого двойного налогообложения.

Это было год назад, поэтому им уже воспользовались при расчете по НДС :sorry:

Добавлено спустя 2 минуты 21 секунду:

Re: Реализация импортируемого ФА

[quote="Fedorova M"]
1. Какие документы мне необходимы для реализации ОС? ( протокол собрания с решением о продаже и договор купли-продажи)
Это правильно будет для продажи ФА?
Автор: esiphi
Добавлено: #8  Пт Мар 04, 2016 15:29:41
Заголовок сообщения:
Fedorova M говорит:
1. Какие документы мне необходимы для реализации ОС? ( договор купли-продажи)
.
Предлагаю еще решение учредителей.
С ув.
Автор: Elis
Добавлено: #9  Пт Мар 04, 2016 17:10:41
Заголовок сообщения:
Fedorova M говорит:
Это было год назад, поэтому им уже воспользовались при расчете по НДС

Ну это уже детали. Раз тогда воспользовались, значит тогда лишний раз не платили НДС от реализации.

Я этот пример привела только для того, чтобы показать, что нет двойного налогообложения НДСом.
Один раз начислили - при реализации, один раз оплатили - при импорте.
Просто в отличии от обычной реализации (не импортированного товара) оплатили раньше, чем начислили.
Автор: Fedorova M
Добавлено: #10  Ср Мар 09, 2016 12:36:33
Заголовок сообщения:
Добрый день, начала делать реализацию ФА.
выбарала ОС, стоимость остаточную, амортизацию ...

счет дохода 6210
счет расходов - ?

подскажите статью затрат?
Автор: Елена Т
Добавлено: #11  Ср Мар 09, 2016 12:51:30
Заголовок сообщения:
7410
Автор: esiphi
Добавлено: #12  Ср Мар 09, 2016 12:54:30
Заголовок сообщения:
Fedorova M говорит:
начала делать реализацию ФА.

Предлагаю:
1.Дт 7410-Кт 2410.
2.Дт 2420-Кт 2410.
3.Дт 1210-Кт 6210.
4.Дт 1210-Кт 3130.
С ув.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ