» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Раздел 910.00.010 Ошибка бухгалтера?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Мария Глумова
Добавлено: #1  Пн Фев 22, 2016 22:05:29
Заголовок сообщения: Раздел 910.00.010 Ошибка бухгалтера?
Здравствуйте! Прошу помочь в решение следующего вопроса.

ИП на СНР по упрощенной декларации. Наемных рабочих нет. Сдача налоговой отчетности за 2 полугодие 2015г. Доход за этот период был только в декабре в размере 99000тг. Бухгалтер посчитал следующим образом:
910.00.01 - 99000
910.00.02
910.00.03 - 0
910.00.04
910.00.05 - 2970
910.00.06
910.00.07 - 2970
910.00.08 - 1485
910.00.09 - 0
910.00.010 - 1281840
910.00.011 - 64092
910.00.012 - 128184
910.00.013 - 12818

Я новичок в этом деле, поэтому все вопросы по бухгалтерии и налогам доверили знакомому бухгалтеру. Скажите, не ошибся ли бухгалтер в разделе 910.00.010? На сколько я позже поняла, то расчет должен производиться так: МЗП 21364*6мес=128184*5%=6409 тг. Мне пришлось заплатить 64092тг. Если все же это была ошибка, то как вернуть деньги? Кто должен это сделать?

И второй вопрос...
Если за все месяцы, кроме декабря (99000тг), дохода не было, то как исчислять СО и ОПВ за ИП?

Спасибо!
Автор: ЖАН
Добавлено: #2  Пн Фев 22, 2016 22:24:10
Заголовок сообщения:
Добрый вечер! СО и ОПВ исчисляете только за декабрь. СО 99000*5%=4950тг
ОПВ 21364*10%=2136тг
Автор: Elis
Добавлено: #3  Пн Фев 22, 2016 22:26:40
Заголовок сообщения:
ОПВ и СО исчисляются помесячно.
Если в месяце дохода не было, то за эти месяцы ОПВ и СО не начисляются.

В вашем случае за 2 полугодие:
910.00.010 - 99 000
910.00.011 - 4 950
910.00.012 - 99 000
910.00.013 - 9 900

Добавлено спустя 3 минуты 40 секунд:

ЖАН говорит:
ОПВ 21364*10%=2136тг

Elis говорит:
910.00.013 - 9 900

Мария Глумова, поясняю. ОПВ начисляются с "заявленного дохода". СО с "полученного".
Т.е. доход для исчисления ОПВ определяется ИП самостоятельно.
Можете "заявить" 1 МЗП (не меньше, если был доход в том месяце) и оплатить себе на пенсионный счет 2 136 за этот месяц. Можете "заявить" фактический доход 99 000 и оплатить себе на пенсионный 9 900.
Автор: ЖАН
Добавлено: #4  Пн Фев 22, 2016 22:31:03
Заголовок сообщения:
Для возврата СО и ОПВ обратиться в ГЦВП. Там пишете заявление установленного образца. Этим Вы сами должны заниматься
Автор: Elis
Добавлено: #5  Пн Фев 22, 2016 22:35:07
Заголовок сообщения:
А можете не возвращать, а просто оставить переплату на будущие периоды.
Но начисления по декларации ф910.00 исправить. Для этого подать "дополнительную" за 2 полугодие с минусовыми суммами.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #6  Пн Фев 22, 2016 22:36:57
Заголовок сообщения:
Еще Вам надо подать дополнительную декларацию 910, отминусовав лишние суммы:
910.00.010 - сумма с минусом: -1182840
910.00.011 - сумма с минусом : -59142
910.00.012 - сумма с минусом : -29180 (или больше, если хотите платить ОПВ с 1 МЗП)
910.00.013 - сумма с минусом : -2918 (или больше, если хотите платить ОПВ с 1 МЗП)

После принятия дополнительной ф.910 у вас на лицевом счете образуется переплата по СО и по ОПВ. Можно эти суммы вернуть из ФГСС и из НПФ (но это очень волокитная история), а можно оставить в счет уплаты за следующие периоды.

Добавлено спустя 1 минуту 30 секунд:

Можете почитать тему по поводу ОПВ и СО, если нет дохода http://balans.kz/viewtopic.php?t=59159
Автор: Мария Глумова
Добавлено: #7  Пн Фев 22, 2016 23:03:42
Заголовок сообщения:
Огромное всем спасибо за оперативную помощь! :)

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ