| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Можно ли аннулировать счет фактуру? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Виталия |
| Добавлено: | #1 Пт Фев 19, 2016 16:23:40 |
| Заголовок сообщения: | Можно ли аннулировать счет фактуру? |
Выписала счет фактуру вместе с документами реализации 05/02 через 10 дней мне директор говорит, чтоб я эту реализацию убрала - потому что клиент отказался.... Чо делать? после этого выписала уже еще 20 счетов фактур. Если просто удалю - слетает нумерация. Что делать? |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #2 Пт Фев 19, 2016 17:19:03 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ну и что? |
|||
| Автор: | Виталия | ||||
| Добавлено: | #3 Пт Фев 19, 2016 17:33:54 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
ну я обычно распечатываю журнал счетов фактур ежемесячно и заверяю печатью, как регистрацию. Разве регистрация не должна быть по порядку??? |
|||||
| Автор: | Счастье |
| Добавлено: | #4 Пт Фев 19, 2016 19:39:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Мы не удаляем, но ставим пометку на удаление. Когда распечатываем журнал, этот счет - фактуру перечеркиваем красной линией и пишем аннулирован. Прикладываем бухгалтерскую записку с причиной аннулирования. |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||||
| Добавлено: | #5 Сб Фев 20, 2016 11:37:17 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
По логике - должна. Но нигде это официально не требуется и никакого административного наказания за нарушение нумерации нет.
Такие действия ничем не регламентированы, чистая самодеятельность каждого налогоплательщика, не обязательная, но и не запрещенная. Лично мое мнение: что кто считает нужным так делать, пусть делает, кому лишнюю работу делать не хочется, пусть не делает. |
|||||
| Автор: | Elis | ||
| Добавлено: | #6 Сб Фев 20, 2016 13:41:10 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А где сказано, что нумерация счетов-фактур должна быть сквозная и непрерывная? |
|||
| Автор: | Счастье | ||||
| Добавлено: | #7 Сб Фев 20, 2016 14:58:55 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Посмотрела НК РК, в статье 263, пункт 14 сказано про внесение исправлений в счет - фактуру и там есть упоминание,что исправленный счет - фактура должен содержать порядковый номер аннулированного счета - фактуры. Т.е. в базе получается можно и не хранить,помеченные на удаление, а в бумажном варианте все - таки нужно,пусть и для себя, чтобы потом не вспоминать и не искать документы.
А вот на этот вопрос ответов не нашла.Единственное,если только в учетной политике предприятия прописано, что нумерация счетов - фактур должна быть сквозная и не прерывная. Но беспокоит именно выражение порядковый номер. По логике - номер по порядку,соответственно один за другим без перерыва. Рита, Elis, напишите,пожалуйста, Ваше мнение. |
|||||
| Автор: | Ирина Локтионова | ||||||||
| Добавлено: | #8 Вс Фев 21, 2016 01:13:45 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Вы неправильно поняли п.14 ст.263 НК. Там речь о ситуации, когда вы выписали счет-фактуру, а потом обнаружили в нем ошибку. Тогда вы выписываете новый СФ, пишете на нем вверху "Исправленный", указываете номер и дату аннулируемого счета-фактуры. А если вы счет-фактуру в базе пометили на удаление (а фактически удалили), в налоговом регистре зачеркнули, в реестр счетов-фактур 300.07 не включили - то есть у вас его фактически нет. Значит вы не можете выписать к нему "исправленный" счет-фактуру. Ну и какой смысл оставлять его в налоговом регистре? Что-то мы стали обсуждать вопрос, можно ли нарушать нумерацию счетов-фактур, а ведь в этой ситуации кроется другая опасность.
Если вы у себя накладную и счет-фактуру удалите, а у покупателя-то они останутся. И где гарантия, что он по этому счету-фактуре не отнесет себе НДС в зачет? А когда камералка выявит расхождение между вашим реестром и покупателя, вы ничего не докажите налоговикам, т.к. документы с вашими подписями и печатью будут у покупателя. Поэтому он должен все документы либо вам вернуть (и в этом случае спокойно можете удалить их в базе, а печатные уничтожить), либо вы должны выписать покупателю исправленный счет-фактуру и получить его подтверждение о получении, как написано в п.14-3 ст.263. Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:
А зачем самим себя зажимать в такие строгие рамки? Вас же никто не заставляет. Просто не пишите ничего про нумерацию в УП. Добавлено спустя 14 минут 32 секунды:
Что-то не то написала. Ведь в вашем случае не исправление ошибки, а аннулирование выписанных документов. Поэтому все-таки остается единственный вариант: документы у покупателя забрать, порвать, у себя в базе удалить. |
|||||||||
| Автор: | Счастье | ||||||||
| Добавлено: | #9 Вс Фев 21, 2016 01:52:43 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Рита,
Я отвечала на вопрос
Да, и я понимаю, что
и лучше ничего в УП не писать :) Меня больше смущает словосочетание порядковый номер ,т.е
И если у проверяющих возникнут вопросы,а где следующие по порядку счета - фактуры, то я даже и не вспомню где они,если просто их уничтожу. А так будет видно, что они аннулированы и даже по какой причине. |
|||||||||
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #10 Вс Фев 21, 2016 02:13:03 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вы знаете, работаю бухгалтером с 1991 года, с 2008 года активно общаюсь на этом и других форумах, и за все время существования счетов-фактур ни разу не слышала, чтобы у проверяющих возникали такие вопросы. Но зато были такие обсуждения (есть и еще, просто не хочу вас сильно грузить): http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=3337 http://balans.kz/viewtopic.php?t=55011 http://balans.kz/viewtopic.php?t=57130 http://balans.kz/viewtopic.php?p=602541#602541 |
|||
| Автор: | Счастье |
| Добавлено: | #11 Вс Фев 21, 2016 02:44:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Рита, спасибо большое) Теперь хоть заморачиваться не будем. А то мы с этими счетами - фактурами носились,как "курицы с яйцами". :D |
|
| Автор: | Виталия | ||
| Добавлено: | #12 Пт Фев 26, 2016 14:26:31 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Спасибо всем за ответы, а можно распечатывать журнал регистрации раз в год в конце года и заверять печатью? |
|||