» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

В электронной счет-фактуре Пункт 1.1 Номер учетной системы это и есть номер СФ, который для 300.08?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Margo1
Добавлено: #1  Вт Фев 16, 2016 12:29:15
Заголовок сообщения: В электронной счет-фактуре Пункт 1.1 Номер учетной системы это и есть номер СФ, который для 300.08?
Получили электронную счет-фактуру от поставщика, сами выписываем счет-фактуры только на бумажном носителе.
В электронной счет-фактуре Пункт 1.1 Номер учетной системы это и есть номер счет-фактуры, который указываем в приложении 300.008?
Автор: xolms
Добавлено: #2  Сб Фев 20, 2016 01:32:35
Заголовок сообщения:
Правила составления налоговой отчетности (декларации) по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00)
Цитата:
43. В разделе «Сумма НДС по приобретенным товарам, работам, услугам»:
1) в графе А указывается порядковый номер строки;
2) в графе В указывается заглавными кириллическими буквами статус поставщика в случае приобретения товаров, работ, услуг по договорам комиссии, транспортной экспедиции, финансового лизинга, в рамках договоров о совместной деятельности.
Если поставщиком по счету-фактуре является комитент указывается отметка «К»; если экспедитор – указывается отметка «Э»; если лизингодатель – указывается отметка «Л». В случае, если приобретение товаров, работ, услуг осуществляется от поставщика – участника договора о совместной деятельности, то в данной графе указывается отметка «С»;
3) в графе С указывается регистрационный номер налогоплательщика поставщика либо его структурного подразделения, указанный в счете-фактуре (документе);
4) в графе D указывается индивидуальный идентификационный (бизнес идентификационный) номер (при его наличии) поставщика либо его структурного подразделения;
5) в графе E указывается арабскими цифрами номер счета-фактуры, который должен соответствовать номеру, указанному в счете-фактуре или указывается номер документа на выпуск товаров из госматрезерва.

Налоговый кодекс ст.263 п.5
Цитата:
5. В счете-фактуре, являющемся основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, должны быть указаны:
1) порядковый номер счета-фактуры, указываемый арабскими цифрами;
1-1) в случае выписки счета-фактуры в электронной форме – дата совершения оборота;
2) дата выписки счета-фактуры. При выписке счета-фактуры в электронной форме датой выписки является дата регистрации счета-фактуры в информационной системе электронных счетов-фактур;

Приказ "Об утверждении Правил документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронной форме"
Цитата:
3. ЭСФ, выписанный в соответствии с требованиями, установленными статьями 256, 263 и 264 Налогового кодекса и настоящими Правилами, и зарегистрированный в информационной системе электронных счетов-фактур, является основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость (далее - НДС). В случае, если счет-фактура, выписан как на бумажном носителе, так и в электронной форме, то основанием для отнесения в зачет НДС получателем товаров, работ, услуг является счет-фактура, выписанный в электронной форме.

Цитата:
20. В разделе А «Общий раздел» ЭСФ:
1) в строке 1 «Регистрационный номер» указывается регистрационный номер ЭСФ. Поле заполняется автоматически ИС ЭСФ при регистрации документа в системе ИС ЭСФ и не предназначено для заполнения и (или) редактирования участником ИС ЭСФ;
2) в строке 1.1 «Номер учетной системы» указывается порядковый номер счета-фактуры, который присваивается в налоговом учете налогоплательщика и определяется поставщиком товаров, работ, услуг самостоятельно (строка подлежит обязательному заполнению);
3) в строке 2 «Дата выписки» указывается дата отправки ЭСФ получателю, при этом Участник ИС ЭСФ не вправе ее корректировать (строка подлежит обязательному заполнению)

Судя по всему , до внесения изменений(уточнений) в правила к ФНО 300.00 следует в реестре 300.8 указывать номер указанный в строке 1.1. ЭСФ. Это по аналогии с реестром 300.09 : раньше проставлялся номер самого заявления 328.00, а потом внесли изменения в правила и стали указывать регистрационный номер. Тут налицо такой же конфликт, т.к. в правилах заполнениея реестра 300.08 указано просто "Номер" а в правилах ЭСФ есть два номера: Регистрационный и и порядковый. Хочется услышать мнения тех кто давно работает с ЭСФ и уже проходил камерал по 300.00 в которых были указаны такие полученные от поставщиков ЭСФ.
Автор: Анастасия Семдянова
Добавлено: #3  Вт Мар 15, 2016 12:27:49
Заголовок сообщения:
Коллеги добрый день, прошу пожалуйста распишите для чайников: от Казактелекома получили очередную счет-фактуру номер выглядит так ESF-151141016493-20160304-57398550 дата 04.03.2016, дата совершения оборота 29.02.2016 (№160049177), первое номер в 1С такой не влазит :unknown: или надо вот этот №160049177 вносить? и какой датой проводить в 1С и потом отражать в 300.00 форме?
Автор: Syerg
Добавлено: #4  Ср Мар 16, 2016 09:18:18
Заголовок сообщения:
Номер, который в пункте 1.1 (160049177)
Автор: Анастасия Семдянова
Добавлено: #5  Чт Мар 17, 2016 12:28:22
Заголовок сообщения:
Syerg говорит:
Номер, который в пункте 1.1 (160049177)

Спасибо! Дату получается ставим 29.02.2016 ?
Автор: Syerg
Добавлено: #6  Чт Мар 24, 2016 09:00:53
Заголовок сообщения:
Да

Добавлено спустя 5 секунд:

Да
Автор: elen4ik
Добавлено: #7  Чт Май 05, 2016 18:43:22
Заголовок сообщения:
Здравствуйте.получили счет фактуру от Казахтелекома одну в бумажном варианте (№ 452725948 от 31.03.2016г) и в электронном виде на туже сумму (№ учетной системы-160021333, регистр.№ ESF-980641000643-20160413-49978524,дата выписки-13.04.2016, дата оборота-31.03.2016).такой вопрос-какую счет фактуру брать для отнесения в зачет,какой № сч/ф ,(с датой я все поняла).и должны ли номера счет фактур совпадать или должны быть разными?и надо ли при наличии ЭСФ вписывать их в приложение 300.08(они же и так уже сидят в базе налоговой)?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ