» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как отразить расходы будущих периодов в бухгалтерском учете и в декларации по КПН за 2015 г

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Банер
Добавлено: #1  Пт Фев 12, 2016 17:04:00
Заголовок сообщения: Как отразить расходы будущих периодов в бухгалтерском учете и в декларации по КПН за 2015 г
1с8 Рег номер 800106632
В декларации имеются строки
100.00.09V

Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, признанные расходами
будущих периодов в предыдущих налоговых периодах и относимые
на вычеты в отчетном налоговом периоде

100.00. 09VI

Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ,
признаваемые последующими расходами

100.00. 09VIII
Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты на
основании статьи 115 Налогового кодекса

100.00. 09IX

Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, признаваемые расходами
будущих периодов и подлежащие отнесению на вычеты в последующие
налоговые периоды

Учет ведется в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана» по инструкции и методике учет расходов будущих периодов https://1c-rating.kz/sup/faq/504/138462/

Добавлено спустя 25 секунд:

По бухгалтерскому и налоговому учету все нормально –остаток на начало сч 1620 плюс поступление минус списание(закрытее периода) равно -остаток на конец ,закрытие периода все работает суммы все правильно считаются в программе.
В деларации ставим любой код из предназначенных ,сумма попадает только в строку 100.00.09V уже совсем другая не та что должна , регистр и расшифровка тоже формируется.

Добавлено спустя 3 минуты 48 секунд:

Еще налоговый регистр какой то неправильный в программе формируется к строке 100.00.09V

Добавлено спустя 54 секунды:

регистр из инструкции
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #2  Сб Фев 13, 2016 10:21:35
Заголовок сообщения:
Моск поломал, пока прочитал. С этим надо что-то делать.
100.00.09.V - Сальдо 1620 на начало года
100.00.09.III.Н - Приобретение 1620 в течение года
100.00. 09.IX - Сальдо 1620 на конец года
Все, вся методика заполнения 100.00. Как можно в этом накосячить аж до капса?
Банер говорит:
регистр из инструкции

Из какой инструкции?
Автор: Банер
Добавлено: #3  Вт Фев 16, 2016 09:39:34
Заголовок сообщения:
Если сказать в двух словах то в строку 100.00.09V попадает половина суммы
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #4  Вт Фев 16, 2016 10:32:18
Заголовок сообщения:
Сравните сальдо на начало года по счету 1620Н с тем, что попадает в эту строку.
Автор: Банер
Добавлено: #5  Вт Фев 16, 2016 10:37:34
Заголовок сообщения: 1620
С. Ромазанов говорит:
Сравните сальдо на начало года по счету 1620Н с тем, что попадает в эту строку.
вот об этом я и хотел сказать -попадает половина оборота по кредиту

Добавлено спустя 5 минут 49 секунд:

1620Н
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #6  Вт Фев 16, 2016 10:55:07
Заголовок сообщения:
А сколько в строке 100.00.09.V?

Добавлено спустя 1 минуту 49 секунд:

Предпоследняя строчка из 1620Н - минус? Это как?
Автор: Банер
Добавлено: #7  Вт Фев 16, 2016 11:07:01
Заголовок сообщения:
С. Ромазанов говорит:
Предпоследняя строчка из 1620Н - минус? Это как?
это да признаю неправильно внесены остатки по 1620Н но сумма по кт отражена правильно ,потому что тогда несоответствие 2013 и2014 год переходили с 1с7,7 на 1с8,2 другой человек надо переделывать доказывать сложно не в этом суть.

Добавлено спустя 35 секунд:

С. Ромазанов говорит:
А сколько в строке 100.00.09.V?
668594
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #8  Вт Фев 16, 2016 11:12:52
Заголовок сообщения:
Банер говорит:
668594

Странненько... Должно быть 654816,76 + 18000,5 = 672817. Может и ВР залезли из предыдущих периодов. А ОСВ по 1620 что говорит?
Автор: Банер
Добавлено: #9  Вт Фев 16, 2016 11:20:24
Заголовок сообщения:
А ОСВ по 1620 что говорит?489034 с учетом 18000
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #10  Вт Фев 16, 2016 11:24:36
Заголовок сообщения:
Эммм... Ну что могу посоветовать... При таком положении вещей 1С вам не поможет. Ручками форму 100.00 + восстановление учета спасут отца русской демократии.
Автор: Банер
Добавлено: #11  Вт Фев 16, 2016 11:28:50
Заголовок сообщения:
да понятно ручками, я приверженец 1с8,2 так сказать, хотелось бы разобраться до конца если есть время, можно позже.
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #12  Вт Фев 16, 2016 11:37:08
Заголовок сообщения:
Восстанавливать учет придется с самого начала. Ну либо плюнуть на предыдущие периоды, ввести правильно остатки на 2015, перепроверить 2015 и жить с этим дальше.
Автор: Банер
Добавлено: #13  Вт Фев 16, 2016 11:57:30
Заголовок сообщения:
С. Ромазанов говорит:
Странненько... Должно быть 654816,76 + 18000,5 = 672817.
согласен пойдет встроку 100.00.09V
встроку 100.00. 09VI еще добавится РБУ за 2015 согласно ОСВ /ост+ пост-выб/
и в строке 100.00. 09IX тогда остаток 1620 на конец года
но тогда получается отчет ф100 кривая

Добавлено спустя 6 минут 12 секунд:

или так 672817+850370-850370=489034
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #14  Вт Фев 16, 2016 12:05:20
Заголовок сообщения:
С. Ромазанов говорит:
100.00.09.V - Сальдо 1620 на начало года
100.00.09.III.Н - Приобретение 1620 в течение года
100.00. 09.IX - Сальдо 1620 на конец года

Банер говорит:
встроку 100.00. 09VI

Откуда 100.00. 09VI?

Добавлено спустя 1 минуту 48 секунд:

Банер говорит:
или так 672817+850370-850370=489034

Как по мне, я бы не стал ориентироваться на ваш НУ. Возможно правильнее будет брать остатки по 1620 по БУ.
Автор: Банер
Добавлено: #15  Вт Фев 16, 2016 12:13:02
Заголовок сообщения:
100.00. 09VI-Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ,
признаваемые последующими расходами

100.00. 09IX -Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, признаваемые расходами
будущих периодов и подлежащие отнесению на вычеты в последующие
налоговые периоды
эти две строки дублируют друг друга
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #16  Вт Фев 16, 2016 12:21:00
Заголовок сообщения:
Банер говорит:
100.00. 09VI-Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ,
признаваемые последующими расходами

РБП - это не последующие расходы.
Автор: Банер
Добавлено: #17  Вт Фев 16, 2016 12:24:26
Заголовок сообщения:
тогда РБП за текущий год в100 форму не попадают никак
Автор: Елена Т
Добавлено: #18  Вт Фев 16, 2016 13:07:14
Заголовок сообщения:
С. Ромазанов говорит:
100.00.09.V - Сальдо 1620 на начало года

Не совсем, выборочное сальдо которое будет списано полностью или частично именно в этом отчетном году. Смотрите сальдо на начало и те суммы которые по ним списаны их и ставите в эту строку. Обучение пласт например не 25тыс пойдет в строку, а только 20тыс.
С. Ромазанов говорит:
100.00.09.III.Н - Приобретение 1620 в течение года

Согласна.
С. Ромазанов говорит:
100.00. 09.IX - Сальдо 1620 на конец года

Не так, это сальдо суммы текущих РБП из строки 100.00.09.III.Н (признаваемые- в этом году, не признанные ранее) которые будут списаны в следующих периодах. В эту строку например не попадет тот же обучение пласт на остаток 5тыс.
Автор: Банер
Добавлено: #19  Вт Фев 16, 2016 15:24:02
Заголовок сообщения:
Ост на начало по сч1620 попадает в строку 100.00.09V формы 100 за 2014год
Ост на конец по сч1620 попадает в строку 100.00.09V формы 100 за 2015год
Вопрос и куда должна попасть разница по оборотам за текущий год сч 1620 если в строку 100.00.09.III.Н она тоже не попадает.
Автор: Банер
Добавлено: #20  Вт Фев 16, 2016 16:26:12
Заголовок сообщения:
А в статье 100 «Вычеты» налогового кодекса написано - Расходы будущих периодов подлежат вычету в том налоговом периоде, к которому они относятся.
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #21  Вт Фев 16, 2016 20:37:38
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Не совсем, выборочное сальдо которое будет списано полностью или частично именно в этом отчетном году.

Чёйта? Какие РБП из 1620 прошлого года не спишутся в этом году? Вопрос со звездочкой.
Елена Т говорит:
Обучение пласт например не 25тыс пойдет в строку, а только 20тыс.

Конкретные ошибки конкретных пользователей не подчиняются формулам и (или) логике и не могут приводиться в качестве аргумента.
Банер говорит:
если в строку 100.00.09.III.Н она тоже не попадает.

А почему она у вас не попадает в эту строку?
Автор: Елена Т
Добавлено: #22  Ср Фев 17, 2016 10:27:21
Заголовок сообщения:
Не всегда срок списания РБП ровно год. Обучение например может списываться несколько лет, оговоренных в договоре с сотрудником, который проходил обучение.
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #23  Ср Фев 17, 2016 11:18:06
Заголовок сообщения:
Хорошо, убираем звездочку. Как называется счет 1620?
Автор: Банер
Добавлено: #24  Ср Фев 17, 2016 11:18:59
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Не всегда срок списания РБП ровно год.
это все понятно ,у меня все расходы п РБП с 2015года по 2016год ,но дело не этом.
Автор: Я тут мимо проходил
Добавлено: #25  Ср Фев 17, 2016 13:55:02
Заголовок сообщения:
Пользуюсь такой схемой:

Расходы будущих периодов для отражения в форме 100.00 можно условно разделить на две категории:
1.РБП, приобретенные в отчетном периоде.
2.РБП, приобретенные в предыдущих отчетных периодах.
РБП первой категории отражаются в подстроках строки 100.00.030.III «Приобретено ТМЗ, работ и услуг …» в зависимости от их характера. Сальдо на конец РБП этого вида учитывается в строке 100.00.030.IX «Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, признаваемые расходами будущих периодов и подлежащие отнесению на вычеты в последующие налоговые периоды». При этом величина РБП, отнесенных на вычеты в отчетном периоде определяется расчетным путем по формуле 100.00.030.III - 100.00.030.IX непосредственно в строке 100.00.030.

По РБП, приобретенным в прошлых периодах (вторая категория) в Декларации отражается непосредственно величина, отнесенная в текущем периоде на вычеты. Обратите внимание, что строка 100.00.030.V «Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, признанные расходами будущих периодов в предыдущих налоговых периодах и относимые на вычеты в отчетном налоговом периоде» предназначена только для РБП, приобретенных в предыдущих отчетных периодах. Сальдо этого вида РБП при заполнении формы не учитывается в строке 100.00.030.IX чтобы не завысить вычет в строке 100.00.030.

Важно отметить, что для правильного учета РБП в форме 2011 года в аналитике затрат для списания элементов справочника «Расходы будущих периодов» необходимо указание вычета, связанного со строками 100.00.030.III (а не 100.00.030.V) для всех элементов вне зависимости от периода, в котором они были приобретены.

http://1c-rating.kz/articles/144131/
Автор: Банер
Добавлено: #26  Ср Фев 17, 2016 15:27:24
Заголовок сообщения:
Я тут мимо проходил, Спасибо за ссылку попробую что получится

Добавлено спустя 51 минуту 45 секунд:

В документах по РБП поставил другой код 100.00.09III-H и все заработало, остатки на начало и на конец по сч 1620 соответствуют строкам в декларации 100.00.09V и 100.00. 09IX за текущий период , а разница по оборотам по сч 1620 отражается в строке 100.00.09.III.Н .
Автор: alyoshka
Добавлено: #27  Чт Мар 03, 2016 16:21:10
Заголовок сообщения:
Я тут мимо проходил говорит:
По РБП, приобретенным в прошлых периодах (вторая категория) в Декларации отражается непосредственно величина, отнесенная в текущем периоде на вычеты. Обратите внимание, что строка 100.00.030.V «Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, признанные расходами будущих периодов в предыдущих налоговых периодах и относимые на вычеты в отчетном налоговом периоде» предназначена только для РБП, приобретенных в предыдущих отчетных периодах. Сальдо этого вида РБП при заполнении формы не учитывается в строке 100.00.030.IX чтобы не завысить вычет в строке 100.00.030.

Добрый день! РБП, приобретенные в прошлом периоде (2014г) не полностью относятся на вычеты в текущем периоде, есть переходящий остаток на 2016 год. Если это сальдо не учитывать в строке 100.00.030.IX, то как тогда их списывать в 2016 году?
Автор: Elis
Добавлено: #28  Пт Мар 04, 2016 10:04:00
Заголовок сообщения:
alyoshka говорит:
Если это сальдо не учитывать в строке 100.00.030.IX, то как тогда их списывать в 2016 году?

1) Вы имели в виду строку 100.00.009.IX?
2) А в следующем годы (в вашем случае в 2016) вы отразите эту сумму по строке 100.00.009.V
Она так и называется "Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, которые были признаны расходами будущих периодов в предыдущих налоговых периодах и относятся на вычеты в отчетном налоговом периоде;"
Автор: alyoshka
Добавлено: #29  Пт Мар 04, 2016 11:09:29
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
alyoshka говорит:


Если это сальдо не учитывать в строке 100.00.030.IX, то как тогда их списывать в 2016 году?

1) Вы имели в виду строку 100.00.009.IX?

Да, верно!

Elis говорит:
А в следующем годы (в вашем случае в 2016) вы отразите эту сумму по строке 100.00.009.V

Понятно. Но получается, что в регистре в остатке на начало этой суммы не будет?
Автор: Elis
Добавлено: #30  Пт Мар 04, 2016 12:33:49
Заголовок сообщения:
В налоговом регистре?
Форму налогового регистра к каждому полю вы составляете самостоятельно.
Сделайте так, чтобы эта сумма была отражена, как сальдо начальное по счету РБП с прошлого года.
Автор: alyoshka
Добавлено: #31  Пт Мар 04, 2016 14:23:28
Заголовок сообщения:
Все понятно! Спасибо за помощь!

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ