» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

строка 100.00.009 VIII в 100.00

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Гульбанум76
Добавлено: #1  Вт Фев 09, 2016 19:32:27
Заголовок сообщения: строка 100.00.009 VIII в 100.00
По строке 100.00.009 VIII в 100.00 я отнесла расходы, не идущие на вычет , а именно штраф НК . В строке 100.00.025 доход получается меньше именно на эту сумму. В какой строке декларации надо было скорректировать эту сумму?
Автор: Гульбанум76
Добавлено: #2  Ср Фев 10, 2016 10:50:06
Заголовок сообщения:
Может вообще не указывать расходы, не идущие на вычет?
Автор: Банер
Добавлено: #3  Ср Фев 10, 2016 10:50:20
Заголовок сообщения:
согласно правил составления налоговой отчетности в строке 100.00.009 VIII указываются стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты на основании подпунктов 1) – 14) статьи 115 Налогового кодекса, за исключением стоимости, отражаемой по строке 100.00.009 VII, в том числе сумма расходов по естественной убыли ТМЗ, сумма расходов, не подлежащая отнесению на вычеты в соответствии с пунктом 15 статьи 100 Налогового кодекса. Кроме того, по данной строке отражается себестоимость ТМЗ, которая относится на вычеты по строкам с 100.00.010 по 100.00.019 Декларации;
Автор: Гульбанум76
Добавлено: #4  Ср Фев 10, 2016 12:18:43
Заголовок сообщения:
в данной строке я отразила адм щтраф , который выставил нк , данная сумма не идет на вычеты. Значит в строке 100.00.025 данная сумма не должна отражаться ? или нет ?
Автор: AlSer
Добавлено: #5  Пн Фев 15, 2016 15:16:28
Заголовок сообщения:
Гульбанум76 говорит:
в данной строке я отразила адм щтраф , который выставил нк , данная сумма не идет на вычеты. Значит в строке 100.00.025 данная сумма не должна отражаться ? или нет ?

Этот штраф не должен отражаться в ф. 100. Если Вы включите его в строку 100.00.009VIII, Вы уменьшите вычеты безо всякого основания. Эта строка уменьшает вычеты по ТРУ, отраженным в строке 100.00.009III, если на то есть основания (использованных не в целях получения СГД, например).
Автор: Elis
Добавлено: #6  Пн Фев 15, 2016 23:13:58
Заголовок сообщения:
Гульбанум76, строка 100.00.009 VIII называется "Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты на основании статьи 115 Налогового кодекса"

Штраф НК не является ли работой, ни услугой. Я согласна с тем, что сумма штрафа не должна исключаться из вычетов по этой строке. Ведь, Гульбанум76, исключить из вычетов можно лишь то, что до этого было на эти вычеты отнесено.
Либо ТМЗ, которые сначала пошли на вычеты через обороты, либо работы/услуги, которые пошли на вычеты по строке 100.00.009 III.

Если сильно хотите признать штрафы в НК услугами и исключить из вычетов, то сначала отнесите их на вычеты по строке 100.00.009 III H "Прочие работы и услуги", а потом уже можете исключать по строке 100.00.009 VIII.
Но мне кажется этот вариант перемудренным. Уж лучше сразу не отражать в 100.00.009 VIII

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ