» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Указание дохода по дате счет-фактуры ИП

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: KazAXC
Добавлено: #1  Вс Фев 07, 2016 17:46:45
Заголовок сообщения: Указание дохода по дате счет-фактуры ИП
ИП на упрощенке
за сентябрь-декабрь 2015 года было оказано услуги для ТОО, и поступило деньги 7 января 2016 года

Можно ли теперь этот доход указать в 910 по дате выставления счет-фактур за 2 пол.2015 года?
ТОО в ОУР и у них с/ф проведены прошлогодней датой

Так как в 1 полугодие будут оказаны услуги, скорее всего превысит лимит СНР

Поэтому если нельзя, от этого выходит второй вопрос

При превышении лимита, по ОУР платит налоги на сумму превышения или полностью с 1 января переходит?
Автор: Elis
Добавлено: #2  Вс Фев 07, 2016 18:28:40
Заголовок сообщения:
KazAXC, так вы уже выставили СФ декабрем 2015 года?
Из вашего сообщения "ТОО в ОУР и у них с/ф проведены прошлогодней датой", следует, что ваш Заказчик уже получил от вас СФ и отразил их в учете, взяв на затраты в 2015 году.

Значит и вы должны их отразить во 2 полугодии 2015 года. Не важно, в каком году поступила оплата. Уточните, дата счета-фактуры и акта выполненных работ какая?

Второй вопрос, из вашего сообщения не совсем понятно, в каком случае у вас возникнет превышение предельного дохода.
Но в любом случае, вам надо будет прочитать ст.435 НК, п.4

НК. ст.435 Условия применения СНР на упрощенной декларации говорит:
4. В случае несоответствия условиям, установленным статьей 433 настоящего Кодекса, налогоплательщики в течение пяти рабочих дней с даты возникновения несоответствия условиям обязаны представить в налоговый орган по месту нахождения уведомление о применяемом режиме налогообложения для перехода на общеустановленный порядок или иной режим налогообложения.
При этом:
1) датой прекращения применения специального налогового режима на основе упрощенной декларации будет являться последнее число месяца, являющегося предыдущим по отношению к месяцу, в котором возникло несоответствие условиям, установленным статьей 433 настоящего Кодекса;
2) датой начала применения общеустановленного порядка или иного специального налогового режима будет являться первое число месяца, в котором возникло несоответствие условиям, установленным статьей 433 настоящего Кодекса.

Проще говоря, с 1 числа того месяца, в котором возникло превышение, вы уже должны работать на общеустановленном режиме.
Автор: KazAXC
Добавлено: #3  Вс Фев 07, 2016 19:09:09
Заголовок сообщения:
Elis говорит:

Уточните, дата счета-фактуры и акта выполненных работ какая?

Дата счет фактур и акт выполненных работ
30 сентября, 31 ноября, 31 декабря 2015 года
Оплата по всем троим 7 января 2016 года

Второй вопрос был из за того что, если эти поступления укажем как доход 1 полугодия 2016 года, у нас уже в феврале будет превышения лимита с учетом поступлении этого года
Автор: Elis
Добавлено: #4  Вс Фев 07, 2016 19:20:49
Заголовок сообщения:
Признание дохода производится только методом начисления! Это означает, что по дате фактически оказанных услуг, подтвержденных актами выполненных услуг. Таким образом вы просто обязаны в бухгалтерском учете отразить доходы сентябрем, ноябрем и декабрем. И не важно, что оплата прошла в январе 2016.

В Декларации ф910.00 за 2 полугодие 2015 г. вы должны показать все три суммы.

Второй вопрос в этом случае совсем не актуален.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ