» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Какие строки нужно откорректировать в дополнительной ф.100.00 при лже-поставщике?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Lara04
Добавлено: #1  Пн Фев 01, 2016 10:28:17
Заголовок сообщения: Какие строки нужно откорректировать в дополнительной ф.100.00 при лже-поставщике?
Добрый день, уважаемые профи. Прошу помощи.
Нашей фирме пришло уведомление, что поставщик признан Лже предприятием. Ранее было уведомление на корректировку НДС, то увед. отработали. Из зачета убрали. Пришло время убирать из зачета по 100.00 форме (за 2013 год) При заполнении декларации, что-то засомневалась, верно ли я ее заполняю.
Нами у поставщика приобретался материал, для строительства.
Заполняю данные строки:
100.00.009 - ( - 1 900 536)
100.00.009 III - ( -1 900 536)
100.00.009 III A - ( -1 900 536)
100.00.021 - ( -1 900 536)
100.00.021 I - ( -1 900 536)
100.00.025 - ( 1 900 536)
100.00.028 - ( 1 900 536)
100.00.031 - ( 1 900 536)
100.00.033 - ( 1 900 536)
100 00 035 - 380 107
100.00.036 - 380 107
100 00 037 - 380 107
100.00.040 - 380 107
И вот у меня ВОПРОС, нужно ли корректировать 100.00.018 II (ТМЗ на конец налогового периода) Если посудить логически, раз мы убираем из зачета, то и по идее должны корректировать ТМЗ на конец периода (свой склад). Но если эту строчку заполнять, то не возникает Налогооблагаемого дохода, и к уплате выходит 0. Такой ответ для налоговых органов думаю будет не удовлетворителен, раз мы не пополним бюджет деньгами. И думаю последует арест счета, чего нам ой как не нужно. Пожалуйста посоветуйте, кто как сдает отчеты в таких случаях, потому что знаю, сейчас многие фирмы с такими ситуациями сталкиваются.
Либо же налоговики просят убрать только из зачета по НУ, а в БУ не трогать...
Пожалуйста, помогите...

:Rose:
Автор: Lara04
Добавлено: #2  Пн Фев 01, 2016 17:15:44
Заголовок сообщения:
Извините, что никто с таким не сталкивался?
Автор: esiphi
Добавлено: #3  Вт Фев 02, 2016 07:36:17
Заголовок сообщения:
Предлагаю:
1.Отражение в бухгалтерском учете операций по лжепредприятиям
Какие сделать проводки по операциям по лжепредприятиям ( приобретены товарно-материальные ценности, списаны на себестоимость товаров и реализованы ).
Ответ:
Согласно МСФО и НСФО существенные ошибки прошлых лет правятся входящим сальдо текущего года, в таких случаях корректировку налогов в бухгалтерском учете можно проводить по бухгалтерской справке за счет чистого дохода либо за счет нераспределенной прибыли прошлых периодов.
Например,
1.Дебет 5520 - Кредит 3130 -Корректировка суммы НДС.
2.Дебет 5520- Кредит 3110 -Корректировка суммы КПН.
3.Дебет 7470 – Кредит 3130 -Начисление пени по НДС
4. Дебет 7470 –Кредит 3130 Начисление пени по КПН
Специалисты по налогообложению, НД г. Караганда.
2.Обратите внимание на ст.115 п.2 НК РК.Считаю,что Вам необходимо произвести корректировку вычетов в сторону их уменьшения и увеличения СГД.
С ув.
Автор: Lara04
Добавлено: #4  Вт Фев 02, 2016 14:19:41
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
2.Обратите внимание на ст.115 п.2 НК РК.Считаю,что Вам необходимо произвести корректировку вычетов в сторону их уменьшения и увеличения СГД.

Спасибо большое, что пришли на помощь... :Rose:
Верно ли я понимаю, что я должна только убрать из зачета, а строки с ТМЗ не трогаю???
Получается делаем только корректировку в НУ, а в БУ эти проводки остаются. Только что делаем, до начисление налогов, пени.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ