» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как правильно начислять вознаграждения по кредиту?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Margarita
Добавлено: #1  Чт Янв 28, 2016 16:10:02
Заголовок сообщения: Как правильно начислять вознаграждения по кредиту?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=615044#615044

Добрый день.

Получили долгосрочный кредит. Также от даму нам предоставили 50% льготу по вознаграждениям.
У меня сл.проводки:
1.Дт 7310-Кт 4160-100%.(Начислены вознаграждения).
2.Дт 4160-Кт 1030-100%(Оплачены вознаграждения компанией).
3.ДТ 4010-КТ 1030-выплачен основной долг
4.Дт 1030-Кт 1284- 50%(Возврат от ДАМУ).
5.Дт 1284-Кт 6230- 50%-(Доход от госсубсидий).

А если у компании не оказалось денег на р/сч и основной долг и вознаграждения не погасились, либо недостаточно погасились, то что в этом случае надо делать?
По графику сделать начисление вознаграждений или все делать по факту ?
Автор: Юля-Красотуля
Добавлено: #2  Ср Фев 03, 2016 09:28:04
Заголовок сообщения:
Margarita говорит:
По графику сделать начисление вознаграждений

да, правильно. Мы так и делаем, а если вы не будете отражать начисление по графику, вы можете даже не увидеть, сколько вы должны банку, сколько вам должны вернуть. Это хорошо, если 1-2 кредита, а если 56, как у нас?
Автор: leylan
Добавлено: #3  Ср Фев 03, 2016 10:39:55
Заголовок сообщения:
Расходы по вознаграждению начисляются в последний день месяца. В графике указывается дата оплаты, но не дата начисления вознаграждения.
Например: получили кредит 05.01.2016 г. в сумме 100000 тг, со ставкой вознаграждения 14 %. Первая дата оплаты вознаграждения в графике - 10.03.2016 г.

1. Начисляем проценты за январь 2016 г.

%= сумма кредита * ставку/360 дн*количество дней использования кредита (при расчете % количество дней в месяце всегда равно 30 дн, даже в феврале)

Количество дней в январе составило 26 дн ( с 5 по 30 вкл.)
% за январь= 100 000*14%/360 дн*26 дн=1011 тг.

Проводки; ДТ расходы по % КТ начисленное вознаграждение

2. Начисляем % за февраль 2016 г.
%= 100 000 *14 %/360 дн*30 дн.= 1 167 тг.

3. 10.03.2016г. перечисляем в банк сумму 2178 тг (1011+1167)

4. В марте опять начисляем за 30 дней и т.д.

Добавлено спустя 4 минуты 59 секунд:

Что касается субсидирования 50 % ставки вознаграждения. Даму может перечислять 50% как Вам на счет так и в банк. Если Вам, то вы перечисляете в банк вознаграждения из расчета 14 %, если в банк то из расчета 7 % (как правило тогда в договоре на субсидирование предусмотрено 2 графика). В любом случае на расходы Вы берете вознаграждение 14%, а в доходах отражаете вознаграждение 7 %
Автор: Юля-Красотуля
Добавлено: #4  Ср Фев 03, 2016 11:01:47
Заголовок сообщения:
leylan говорит:
как правило тогда в договоре на субсидирование предусмотрено
2 графика

у нас 56 договоров, и все субсидируемые, и нигде нет 2-х графиков, хотя:
leylan говорит:
Даму может перечислять 50% как Вам на счет так и в банк

считаю, что не надо заморачиваться с расчетами вознаграждений, а проводки начислений вознагарждений делать согласно графиков ДБЗ.
Автор: marina777
Добавлено: #5  Ср Фев 03, 2016 11:20:49
Заголовок сообщения:
Margarita говорит:
По графику сделать начисление вознаграждени

согласно ст.103. п.1-1 НК РК и ст.57 п.2 НК РК
Автор: leylan
Добавлено: #6  Ср Фев 03, 2016 11:47:21
Заголовок сообщения:
[quote="Юля-Красотуля"]считаю, что не надо заморачиваться с расчетами вознаграждений, а проводки начислений вознагарждений делать согласно графиков ДБЗ.[/

А как Вы тогда делаете сверку с банком или МКО, ведь они то начисляют в последний день месяца вознаграждение (метод начисления), не не по факту оплаты (кассовый метод)? Также банки дают справки о задолженности для третьих лиц и тогда вознаграждение указанное в вашем балансе и в справке банка должны быть одинаковы?
Автор: Юля-Красотуля
Добавлено: #7  Ср Фев 03, 2016 11:51:41
Заголовок сообщения:
leylan говорит:
А как Вы тогда делаете сверку с банком или МКО, ведь они то начисляют в последний день месяца вознаграждение (метод начисления)

Они начисляют согласно графиков погашения кредита, или нет? и я начисляю согласно графика погашения кредита.
Я не понимаю, зачем мне самой делать расчеты и прочее, ведь есть график погашения, я по нему смотрю графу: подлежит уплате заемщика и делаю соответствующие проводки.
Автор: leylan
Добавлено: #8  Ср Фев 03, 2016 11:52:44
Заголовок сообщения:
У нас Кредитное товарищество и все заемщики по субсидируемым займам имеют 2 графика, т.к. возмещение % ставки осуществляется напрямую на наш счет. Согласно договорам займа заемщики 1 раз в год предоставляют и нам и другим банкам бух.отчетность, в подтверждение которой и банк и мы даем справки об остатках задолженности по основному долгу и вознаграждению
Автор: Юля-Красотуля
Добавлено: #9  Ср Фев 03, 2016 11:54:32
Заголовок сообщения:
Если мы вовремя имеем деньги для погашения вознагарждений, то баланс по счету 4160 на конец периода у меня всегда 0...было так что, Даму долго не возвращал субсидию, которую с нас сняли, и тогда висела краснота на счете 4160. Неужели я до сих пор ничего не понимаю в бух. учете...
Автор: leylan
Добавлено: #10  Ср Фев 03, 2016 12:09:22
Заголовок сообщения:
Юля-Красотуля говорит:
Они начисляют согласно графиков погашения кредита, или нет? и я начисляю согласно графика погашения кредита.


В тои то и дело, что нет. График называется "График погашения платежей", а не график начисления и показывает когда платить, а не когда начислять. А это вещи разные.

Юля-Красотуля говорит:
то баланс по счету 4160 на конец периода у меня всегда 0...


Да это так, если у вас в графике стоит дата оплаты вознаграждения за декабрь- 31.12.20_ г. Банк начислит вознаграждение за декабрь именно 31.12, но не будет с Вас требовать оплату ранее срока указанного в графике платежей.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ