» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Не стояли на учете по ндс в 2013г, учли ндс в вычетах по кпн, и этот же ндс взяли взачет в 2014г.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: altynay
Добавлено: #1  Чт Янв 14, 2016 12:32:43
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Если вы выделили НДС из остатков в начале 2014 года, то значит дали проводку Дт 1420 Кт 1330. Так?
Значит себестоимость всего оставшегося товара уже уменьшилась (т.е. сальдо конечное по счету 1330). Так?
Теперь мы весь этот товар реализуем. И эту уменьшенную себестоимость списываем на расходы Дт 7010 Кт 1330. И берем на вычеты.

Все верно. я только разобралась сама.Спасибо, что не оставляете пост без ответа!!!
Автор: Elis
Добавлено: #2  Ср Янв 13, 2016 23:33:59
Заголовок сообщения:
Svetlana.B говорит:
вся сумма начального остатка пойдет на вычет вместе с начисленным НДС. и в тоже время НДС, выделенный из остатков, пойдет в зачет....
Чёйта?

Если вы выделили НДС из остатков в начале 2014 года, то значит дали проводку Дт 1420 Кт 1330. Так?
Значит себестоимость всего оставшегося товара уже уменьшилась (т.е. сальдо конечное по счету 1330). Так?
Теперь мы весь этот товар реализуем. И эту уменьшенную себестоимость списываем на расходы Дт 7010 Кт 1330. И берем на вычеты. Так?

Так каким это образом себестоимость реализованного товара "пойдет на вычет вместе с начисленным НДС", если в этой себестоимости закупочного НДС уже нет?

Добавлено спустя 19 минут 52 секунды:

На конкретных цифрах из примера.
В 2013 году приобретено запасов на сумму 14 458 117 тенге.
На начало 2014 года осталось товаров на сумму 14 454 428 тенге.
Видимо какие-то запасы в сумме 3 689 были списаны в 2013 году и пошли на вычеты, возможно, какие-то материалы (канцтовары, ГСМ).

При выделении НДС по остаткам товаров в учете дается проводка Дт 1420 Кт 1330 на сумму 12% от остатка товара (по-номенклатурно, естественно, и при условии, что весь этот товар в 2013 году закупался с НДС).
12% составляет сумму 1 548 689 тенге
Сальдо конечное по счету 1330 останется в сумме 12 905 739 тенге.

Если в 2014 года автор реализовала все эти товары (к примеру за 17 млн. тенге), то в учете будут даны следующие проводки:
Дт 7010 Кт 1330 сумма 14 454 428
Дт 1210 Кт 6010 сумма 15 178 571
Дт 1210 Кт 3130 сумма 1 821 429

Таким образом, автор заплатит в бюджет НДС в сумме (1 821 429-1 548 689= 272 740 тенге)
И КПН в сумме (15 178 571-12 905 739)*20%= 454 566 тенге
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #3  Ср Янв 13, 2016 18:56:07
Заголовок сообщения:
altynay, Ваши вычеты в размере 2381946 сложились из финансовых и прочих услуг, зар.платы и ТМЗ только на сумму реализованных товаров 3689 (14458117-14454428). т.е. ТМЗ, находящиеся в остатке, на вычет Вы не взяли

Добавлено спустя 10 минут 53 секунды:

Мне кажется, altynay, права...
например, если в следующем году она реализовала весь остаток ТНП, таким образом конечный остаток станет 0, и вся сумма начального остатка пойдет на вычет вместе с начисленным НДС. и в тоже время НДС, выделенный из остатков, пойдет в зачет....
Но я что-то нигде в кодексе не нашла, что при принятии НДС в зачет нужно признавать его доходом или корректировать вычеты...
Давайте подождем мнений других специалистов?
Автор: altynay
Добавлено: #4  Ср Янв 13, 2016 17:28:06
Заголовок сообщения:
Serikbayeva R. говорит:
Как может быть вычет по ТМЗ, если реализации не было? Мы ведь себестоимость относим на расходы только в момент реализации.


Добавлено спустя 43 секунды:

вот
Автор: Serikbayeva R.
Добавлено: #5  Ср Янв 13, 2016 17:04:36
Заголовок сообщения:
altynay говорит:
Получается НДС и в декларации по КПН за 2013год сидит в вычетах(реализации не было)


Как может быть вычет по ТМЗ, если реализации не было? Мы ведь себестоимость относим на расходы только в момент реализации.
Автор: altynay
Добавлено: #6  Ср Янв 13, 2016 16:07:34
Заголовок сообщения:
С. Ромазанов говорит:

altynay говорит:
В 2013 году наша компания не стояла на учете по ндс, поэтому включила сумму поступлений с ндс в вычеты в декларацию 100.

В смысле при покупке НДС включали в стоимость ТМЗ и при реализации (списании) ТМЗ на расходы относили т.с. "с НДС"? Правильно.
altynay говорит:
В 2014 году встали на учет по ндс, я включила ндс по остаткам товара от 2013г. в форму 300.

Если ТМЗ покупали с НДС, имеете право.
altynay говорит:
Считаю,что это неправильно

Чёйта? Аргументируйте.

Получается НДС и в декларации по КПН за 2013год сидит в вычетах(реализации не было), и в декларации по НДС за 1кв.2014г. И там и там взят на вычет
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #7  Ср Янв 13, 2016 02:43:02
Заголовок сообщения:
altynay говорит:
В 2013 году наша компания не стояла на учете по ндс, поэтому включила сумму поступлений с ндс в вычеты в декларацию 100.

В смысле при покупке НДС включали в стоимость ТМЗ и при реализации (списании) ТМЗ на расходы относили т.с. "с НДС"? Правильно.
altynay говорит:
В 2014 году встали на учет по ндс, я включила ндс по остаткам товара от 2013г. в форму 300.

Если ТМЗ покупали с НДС, имеете право.
altynay говорит:
Считаю,что это неправильно

Чёйта? Аргументируйте.
Автор: altynay
Добавлено: #8  Вт Янв 12, 2016 22:20:12
Заголовок сообщения: Не стояли на учете по ндс в 2013г, учли ндс в вычетах по кпн, и этот же ндс взяли взачет в 2014г.
В 2013 году наша компания не стояла на учете по ндс, поэтому включила сумму поступлений с ндс в вычеты в декларацию 100. В 2014 году встали на учет по ндс, я включила ндс по остаткам товара от 2013г. в форму 300. Считаю,что это неправильно, как правильно внести исправления?Сдать дополнительную по кпн внеся исправление и вычесть ндс?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ