» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Беспроцентный займ (начисление процентов, проводки, налоговый регистр)

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Zhanara82
Добавлено: #1  Вт Янв 05, 2016 13:08:48
Заголовок сообщения: Беспроцентный займ (начисление процентов, проводки, налоговый регистр)
Добрый день,

Ув. спецы!!

ТОО на ОУР получает беспроцентный займ от другого ТОО на ОУР на сумму 11 000 000 тг. на 2 года. В 2015 году пользовались только один месяц.
1. Расчет процентов по займу:

11 000 000 * (16% (базовая ставка НБК)/360*30 (период пользования займа)= 146 666,67 тг.

2. Проводки по получению беспроцентного займа, если более года:

Дт. 1030 Кт. 4030 получение займа. 11 000 000 тг.

Дт. 7380 Кт. 4160 начислены вознаграждения 146 666,67 тг.

Дт. 4160 кт. 6220 начислен доход. 146 666,67 тг.

1 . Помогите правильно ли я делаю расчет и проводки?

2. Поделитесь пожалуйста налоговым регистром.
С, уважением.

Добавлено спустя 2 минуты 49 секунд:

забыла, обе ТОО на НДС.

3. нужно ли начислять на них НДС или нет?, если да то по какой компании которая получила заем или которая предоставляет заем? прочитала статью 231 п.2 пп.6 теперь не могу понять кому это отнести получателю или заемщику.
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Вт Янв 05, 2016 13:57:17
Заголовок сообщения:
Zhanara82 говорит:
Дт. 7380 Кт. 4160 начислены вознаграждения 146 666,67 тг.
Дт. 4160 кт. 6220 начислен доход. 146 666,67 тг.

Предлагаю:
1.Дт 7310-Кт 4160.
2.Дт 4160-Кт 1030.
Zhanara82 говорит:
нужно ли начислять на них НДС или нет?,

Не нужно.(ст.231 п.2 НК РК к Вашей ситуации не относится.
С ув.
Автор: Zhanara82
Добавлено: #3  Вт Янв 05, 2016 14:03:18
Заголовок сообщения:
Zhanara82 говорит:
Дт. 4160 кт. 6220 начислен доход. 146 666,67 тг.


а разве в доход не будет включатся??

С ув.
Автор: MoonflowerA
Добавлено: #4  Вт Янв 05, 2016 14:18:43
Заголовок сообщения:
Zhanara82, заем беспроцентный, тогда откуда это
Zhanara82 говорит:
Дт. 7380 Кт. 4160 начислены вознаграждения 146 666,67 тг.
в бухгалтерском учете?
Или вы таким образом хотите амортизировать дисконтированную стоимость долгосрочного займа?
Автор: Zhanara82
Добавлено: #5  Вт Янв 05, 2016 15:04:42
Заголовок сообщения:
MoonflowerA,

Вот я не пойму столько прочитала и все говорят, что нужно начислять вознаграждения.

Мне это надо делать или нет?

объясните пожалуйста.
Автор: MoonflowerA
Добавлено: #6  Вт Янв 05, 2016 15:22:48
Заголовок сообщения:
Только в налоговом учете, то есть в декларации по КПН, в налогом регистре.
В бухгалтерском учете вознаграждение не начисляют, если безвозмездный займ.
Автор: Zhanara82
Добавлено: #7  Вт Янв 05, 2016 15:28:15
Заголовок сообщения:
Получается в бух учете я только показываю сумму самого беспроцентного займа, а в КПН включаю вознаграждения в доход?

MoonflowerA,

Если у вас есть налоговый регистр по начислению вознаграждений скиньте пожалуйста.

С ув.
Автор: MoonflowerA
Добавлено: #8  Вт Янв 05, 2016 15:38:42
Заголовок сообщения:
Zhanara82 говорит:
Получается в бух учете я только показываю сумму самого беспроцентного займа, а в КПН включаю вознаграждения в доход?

Да. Также в бухгалтерском учете , при ведении учета по МСФО, сумму долгосрочного займа (свыше года) надо указывать по амортизированной стоимости. Уточните каких стандартов вы придерживаетесь и действуйте исходя из ваших стандартов.

Налогового регистра нет, к сожалению.
Автор: Zhanara82
Добавлено: #9  Вт Янв 05, 2016 15:56:18
Заголовок сообщения:
MoonflowerA говорит:
указывать по амортизированной стоимости


объясните пожалуйста, как это рассчитывается??

С,ув .

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ