» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Необоснованное отнесение в зачет сумм НДС. Уведомление по камеральному контролю.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Ирина -бух
Добавлено: #1  Вт Ноя 24, 2015 11:15:03
Заголовок сообщения: Необоснованное отнесение в зачет сумм НДС. Уведомление по камеральному контролю.
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=608521#608521

Добрый день!
Пришло уведомление по камеральному контролю, необоснованное отнесение в зачет сумм НДС, не состоящим на учете по НДС.
Во втором квартале приобретали товар в России, отправляла 320, 328 форму, НДС (косвенный налог) как полагается уплатили, потом взяла в зачет эту сумму, теперь пришло уведомление.
Как отписаться?
Согласно ст. 276-16 п.1.2.
Этого будет достаточно?
Можно ли ответ на уведомление отправить электронно, или же желательно отвезти на бумажном носителе, ранее не отправляли электронно.
Спасибо
Автор: Ведмедев
Добавлено: #2  Вт Ноя 24, 2015 11:27:58
Заголовок сообщения:
Ирина -бух говорит:
Во втором квартале приобретали товар в России, отправляла 320, 328 форму, НДС (косвенный налог) как полагается уплатили, потом взяла в зачет эту сумму

Поступление груза и оплата НДС в ТС прошла в одном периоде?
Автор: Ирина -бух
Добавлено: #3  Вт Ноя 24, 2015 11:34:04
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
Поступление груза и оплата НДС в ТС прошла в одном периоде?


да все прошло во втором квартале
Автор: xolms
Добавлено: #4  Вт Ноя 24, 2015 12:05:35
Заголовок сообщения:
Несколько возможных вариантов : 1)скорее всего вас могли снять с учета по НДС так как в вашем уведе есть указание на то что вы не состоите на рег.учете по НДС -проверьте в кабинете налогоплательщика рег. данные, а так же на сайте http://www.salyk.gov.kz/ru/taxpayer/jurpersons/interaktiv/Pages/nds.aspx , Если с рег. учетом порядок то есть ещё два варианта: 2) у вас нет подтверждения по 328.00,(формы не приняты =мотивированный отказ), 3) проверьте правильность КБК при оплате, а также указанный код НУ в ФНО 320.00 и 328.00.
Автор: Ирина -бух
Добавлено: #5  Вт Ноя 24, 2015 12:31:45
Заголовок сообщения:
xolms говорит:
Несколько возможных вариантов : 1)скорее всего вас могли снять с учета по НДС так как в вашем уведе есть указание на то что вы не состоите на рег.учете по НДС -проверьте в кабинете налогоплательщика рег. данные, а так же на сайте http://www.salyk.gov.kz/ru/taxpayer/jurpersons/interaktiv/Pages/nds.aspx , Если с рег. учетом порядок то есть ещё два варианта: 2) у вас нет подтверждения по 328.00,(формы не приняты =мотивированный отказ), 3) проверьте правильность КБК при оплате, а также указанный код НУ в ФНО 320.00 и 328.00.


В уведомлении указано, что поставщик не состоит на учете по НДС, да сч/ф от них без НДС, но так как это был импорт из стран ТС, мы оплатили НДС, после чего взяла в зачет.
Только получается приход от них был в марте, накладная и сч/ф, а декларации я сдавала до 20 апреля и оплата также была в апреле.
Налоги сели нормально на лицевой счет, после сдачи декларации сняли.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #6  Вт Ноя 24, 2015 12:50:51
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
Поступление груза и оплата НДС в ТС прошла в одном периоде?

Ирина -бух говорит:
да все прошло во втором квартале

Ирина -бух говорит:
Только получается приход от них был в марте, накладная и сч/ф, а декларации я сдавала до 20 апреля и оплата также была в апреле.

Я именно про это и спрашивал.
Получается вы должны были сдать 320 и 328 до 20 апреля и отразить приобретение с ТС в 300.00 в 1 квартале, а т.к. вы оплатили только во 2 квартале, то в зачет уплаченную сумму НДС брать можно только во 2 квартале.

Добавлено спустя 2 минуты 7 секунд:

т.е. по одной операции приобретения у вас должны быть сведения в двух декларациях по НДС, за первый квартал вы покажете строку только приобретение, без отражения НДСа, за второй квартал вы покажете только зачет НДСа, без приобретения.
Автор: xolms
Добавлено: #7  Вт Ноя 24, 2015 13:09:53
Заголовок сообщения:
Ирина -бух говорит:
после сдачи декларации сняли.

с регистрационного учета по НДС сняли? С какого числа вас сняли с НДС ? и каким числом вы сдали 300.00 за 2 кв ?
Автор: Ирина -бух
Добавлено: #8  Вт Ноя 24, 2015 13:46:12
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
т.е. по одной операции приобретения у вас должны быть сведения в двух декларациях по НДС, за первый квартал вы покажете строку только приобретение, без отражения НДСа, за второй квартал вы покажете только зачет НДСа, без приобретения.


Да, сейчас проверила, в 1 квартале только строка приобретение, в 2 квартале зачет, и указана строка 300.00.016.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #9  Вт Ноя 24, 2015 14:24:27
Заголовок сообщения:
Ирина -бух говорит:
Да, сейчас проверила, в 1 квартале только строка приобретение, в 2 квартале зачет, и указана строка 300.00.016.

тээкс, а Вас с учета по НДС не сняли?
Автор: xolms
Добавлено: #10  Вт Ноя 24, 2015 14:44:51
Заголовок сообщения:
Ведмедев, так и я об этом, по моему она не там ищет причину. (Хотя ошибку налоговой тоже нельзя исключать).
Автор: Ирина -бух
Добавлено: #11  Вт Ноя 24, 2015 14:48:19
Заголовок сообщения:
нет, не сняли, уведомления не было, 300 форму за кв 3 квартал сдала, все нормально вроде.

Добавлено спустя 2 минуты 13 секунд:

xolms говорит:
с регистрационного учета по НДС сняли? С какого числа вас сняли с НДС ? и каким числом вы сдали 300.00 за 2 кв ?


Простите не заметила, нас с учета не снимали.

Добавлено спустя 2 минуты 23 секунды:

300.00 за 2 кв сдала 13.08.2015, все в срок.

Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:

Подскажите у меня есть ошибка, вроде все правильно сдала. просто они придрались к поставщику не стоящем на учете по НДС, хотя то что это импорт из ТС я узазала, как мне отписаться?
Автор: xolms
Добавлено: #12  Вт Ноя 24, 2015 14:56:26
Заголовок сообщения:
а вы этого поставщика случайно не отразили в реестре 300.08?
Автор: Ирина -бух
Добавлено: #13  Вт Ноя 24, 2015 14:57:08
Заголовок сообщения:
Тем более у меня было много зачета, если бы сняли с НДС, они бы всех наших поставщиков указали, что необоснованное отнесение в зачет, а указали именно их.

Добавлено спустя 59 секунд:

xolms говорит:
а вы этого поставщика случайно не отразили в реестре 300.08?

отразила в 1 кв, без НДС, т.к счет-фактура от них была от 05.03.2015г.
Автор: xolms
Добавлено: #14  Вт Ноя 24, 2015 15:03:03
Заголовок сообщения:
300.08 отражаются только по резидентам (см. правила составления фно 300.00). По нерезидентам вы ничего в 300.08 не отражаете. вам необходимо дать дополнительную 300.00 с корректировкой реестра 300.08.

Добавлено спустя 3 минуты 39 секунд:

xolms говорит:
как мне отписаться?

Если вы всё правильно сделали, и уверены в этом, то необходимо писать ответ в виде "Пояснения"... согласно п.2 и п.2-1 статьи 587 НК. В пояснениях всё подробно опишите про 320.00 и 328.000, ТС, и по строкам в ФНО 300.00 , можете приложить налоговый регистр к строке 300.00.016. Ну и не забыть подать корректировку 300.08. Но где-то ещё должна быть у вас ошибка. ведь они утверждают что вы "...необоснованно отнесли в зачет сумму НДС"...?
Автор: Ведмедев
Добавлено: #15  Вт Ноя 24, 2015 15:08:46
Заголовок сообщения:
Ирина -бух говорит:
отразила в 1 кв, без НДС, т.к счет-фактура от них была от 05.03.2015г.

Правила составления ФНО 300.00 говорит:
42. Форма 300.08 предназначена для отражения сведений о счетах – фактурах (документов на выпуск товаров из государственного материального резерва) по товарам, работам, услугам, приобретенным на территории Республики Казахстан.

xolms говорит:
вам необходимо дать дополнительную 300.00 с корректировкой реестра 300.08.

Автор: xolms
Добавлено: #16  Вт Ноя 24, 2015 15:10:02
Заголовок сообщения:
Ирина -бух, Правила составления налоговой отчетности (декларации) по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00)
Цитата:
10. Составление формы 300.08 –
Реестр счетов-фактур (документов на выпуск товаров из госматрезерва) по приобретенным товарам, работам, услугам в течение отчетного налогового периода

42. Форма 300.08 предназначена для отражения сведений о счетах – фактурах (документов на выпуск товаров из государственного материального резерва) по товарам, работам, услугам, приобретенным на территории Республики Казахстан. При осуществлении за отчетный налоговый период приобретений товаров, работ, услуг, данное приложение подлежит обязательному представлению и заполнению.
Реестр счетов-фактур по приобретенным товарам, работам, услугам в течение отчетного периода (далее – Реестр) представляется также комиссионерами, комитентами, поверенными, доверителями, экспедиторами, участниками договора о совместной деятельности.
Не отражаются в Реестре счета-фактуры по товарам, работам, услугам, приобретенным от нерезидентов, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан, в том числе через филиал, представительство.


Добавлено спустя 59 секунд:

упс.Ведмедев, простите одновременно написали.
Автор: Ирина -бух
Добавлено: #17  Вт Ноя 24, 2015 15:39:02
Заголовок сообщения:
Да, я вот тоже об этом думаю, но в чем может быть еще ошибка?
Автор: Ирина -бух
Добавлено: #18  Вт Ноя 24, 2015 16:39:11
Заголовок сообщения:
Давайте я по порядку распишу действия.
В первом квартале при сдаче 300.00 я указала импорт ТС в реестре 300.08, который не нужно указывать.
Эту сумму я указала строке 300.00.015, товары, работы, услуги приобретенные без НДС.
Теперь мне нужно сдать доп убрать из строки 300.00.015 эту сумму, также убрать из реестра.
В какой строке указать эту сумму? Или в первом квартале не нужно указывать?

Второй квартал:
Указала в строке 300.00.016 I, и так же указала в реестре 300.08 :sorry:
Помогите пожалуйста, я совсем запуталась.

Добавлено спустя 1 минуту 11 секунд:

Нужно ли сдавать приложение 300.09?
Автор: Lola
Добавлено: #19  Вт Ноя 24, 2015 17:04:38
Заголовок сообщения:
1 квартал.
Убрать из ф. 300.08 и из строки 300.00.015
Отразить только в строке 300.00.016 I

2 квартал
Убрать из ф.300.08

приложение 300.09 для отражения экспорта, а у вас импорт.
Автор: xolms
Добавлено: #20  Вт Ноя 24, 2015 17:14:06
Заголовок сообщения:
Ирина -бух, Всё разберем, если вы правильно нам объясните ситуацию. у вас камерал за какой квартал и какого года?. Скажите что у вас в реестре указано (300.08) вы ошибочно там отразили счет-фактуру от нерезидента -это уже ясно, но в графах I(Сумма НДС, указанного в с.ф.) и графе J (сумма НДС, подлежащего отнесению в зачет) вы указали по этому нерезиденту НДС? или у вас там были ноли?
Ирина -бух говорит:
Нужно ли сдавать приложение 300.09?

это приложение в вашем случае не заполняется, см. правила:
Цитата:
. Составление формы 300.09 – Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов

45. Данная форма предназначена для детального отражения налогоплательщиком Республики Казахстан сведений о Заявлении (-ях) налогоплательщика государства-члена Таможенного союза, импортировавшего товары (в том числе продукты переработки давальческого сырья) с территории Республики Казахстан. На каждое государство-член Таможенного союза заполняется отдельный лист путем отражения соответствующего кода государства-члена Таможенного союза, на территорию которого осуществлен импорт товаров (в том числе продукты переработки давальческого сырья) с территории Республики Казахстан.

другими словами приложение 300.09 это экспорт.
Автор: Ирина -бух
Добавлено: #21  Вт Ноя 24, 2015 17:21:58
Заголовок сообщения:
А ничего страшного, если я укажу в 1 кв в строке 300.00.16 I, когда 320 и 328 во втором квартале сдавали и уплата косвенного налога была во втором квартале?
В зачет мы берем во втором квартале, где будет указана эта сумма?

Добавлено спустя 3 минуты 45 секунд:

xolms говорит:
Ирина -бух, Всё разберем, если вы правильно нам объясните ситуацию. у вас камерал за какой квартал и какого года?. Скажите что у вас в реестре указано (300.08) вы ошибочно там отразили счет-фактуру от нерезидента -это уже ясно, но в графах I(Сумма НДС, указанного в с.ф.) и графе J (сумма НДС, подлежащего отнесению в зачет) вы указали по этому нерезиденту НДС? или у вас там были ноли?


Камералка за 2 квартал 2015 , за первый не приходила. В реестре 300.08 указала ноли.
А вот во втором квартале указала опять же 300.08 но уже с НДС, вообще не понимаю как такое натворила, всегда внимательно отношусь к заполнению, а тут столько ошибок.

Добавлено спустя 1 минуту 56 секунд:

В первом квартале в реестре указала ноли,
во втором указала сумму НДС, сумму подлежащую отнесению в зачет.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #22  Вт Ноя 24, 2015 17:45:28
Заголовок сообщения:
xolms, ответьте пожалуйста полностью, а то мы сча все хором одно и тоже говорить будем, а человек и так уже
Ирина -бух говорит:
Помогите пожалуйста, я совсем запуталась.

Автор: Ирина -бух
Добавлено: #23  Ср Ноя 25, 2015 09:36:18
Заголовок сообщения:
Доброе утро!
Мои действия:
Убрать из 1 квартала из реестра 300.08
убрать сумму из строки 300.00.015
Поставить в графу 300.00.016 I, в графе А и В, или только в графе А?
Убрать из 2 квартала из реестра 300.08
Убрать из графы 300.00.016 I.
Куда во 2 квартале поставить сумму по зачету?

Добавлено спустя 40 минут 54 секунды:

Подскажите пожалуйста!
Автор: ландыш
Добавлено: #24  Ср Ноя 25, 2015 10:38:38
Заголовок сообщения:
Ирина -бух говорит:
Убрать из 1 квартала из реестра 300.08
убрать сумму из строки 300.00.015

да
Ирина -бух говорит:
Поставить в графу 300.00.016 I, в графе А

да
Ирина -бух говорит:
Убрать из 2 квартала из реестра 300.08
Убрать из графы 300.00.016 I. А

да
Ирина -бух говорит:
Куда во 2 квартале поставить сумму по зачету?

гр.300.00.16I В сумму НДС поставить
Ведмедев говорит:
т.е. по одной операции приобретения у вас должны быть сведения в двух декларациях по НДС, за первый квартал вы покажете строку только приобретение, без отражения НДСа, за второй квартал вы покажете только зачет НДСа, без приобретения.


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ