| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Нужно ли включать расходы обучения за границей в форму 101.04 |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Zhanara82 |
| Добавлено: | #1 Пн Ноя 09, 2015 12:07:22 |
| Заголовок сообщения: | Нужно ли включать расходы обучения за границей в форму 101.04 |
Добрый день, Ув. специалисты!! Такая ситуация руководитель нашей компании был на обучении за границей. Мы сделали предоплату за обучение, документы предоставят когда будет закончено обучение. Обучение - это услуга. Вопрос: Хотела бы уточнить нужно ли сдавать 101.04 за 3 квартал 2015? прочитала статья 192 НК, но что то не нашла или все таки сдать и обложить налогом 20 % ? И еще данные услуги будут включаться в 300.00 форму? С, уважением. |
|
| Автор: | Zhanara82 |
| Добавлено: | #2 Пн Ноя 09, 2015 15:57:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Может кто нибудь прояснить ситуацию?? |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #3 Вт Ноя 10, 2015 09:13:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Zhanara82, у вас ведь услуга оказывалась не на территории РК. При чем здесь форма 101.04? |
|
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #4 Вт Ноя 10, 2015 09:34:40 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Предлагаю: 1Так как услуги нерезидента по обучению работника Вашей компании не предусмотрены ст.192 п.1пп.3 НК РК и оказаны за пределами РК(ст.193 п.5 пп.12 НК РК),то доход нерезидента не подлежит обложению КПН у источника выплаты. 2.Так как услуги по обучению оказаны за рубежом,а не территории РК,то согласно ст.232 п.2 НК РК, НДС за нерезидента у Вашей компании не возникает. В связи с вышесказанным, ф.100.04 не составляется и в ф.300.00 расходы по обучению работника за пределами РК не включаются. С ув. |
|||||
| Автор: | Zhanara82 |
| Добавлено: | #5 Вт Ноя 10, 2015 10:35:30 |
| Заголовок сообщения: | |
Трудоголик2, Я думала раз мы оплатили нерезидентам деньги за облучение это услуга то, мы должны будем оплатить КПН, засомневалась просто, решила на всякий случай уточнить. спасибо O:-) esiphi, спасибо большое за разъяснения :Rose: |
|
| Автор: | Zhanara82 |
| Добавлено: | #6 Чт Ноя 12, 2015 10:14:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Доброе утро, Ув. спецы!! Хотела бы уточнить в данную сумму входило: питание проживание и перелет. Мне нужно выделить перелет отдельно - это же международная перевозка? С ув. |
|
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #7 Чт Ноя 12, 2015 10:55:45 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Считаю,что в этом нет необходимости. Обратите внимание на ст.156 п.1 пп.24 НК РК. С ув. Добавлено спустя 7 минут 34 секунды:
Так как это проезд работника к месту учебы. С ув. |
|||||
| Автор: | Zhanara82 |
| Добавлено: | #8 Чт Ноя 12, 2015 11:47:01 |
| Заголовок сообщения: | |
esiphi, спасибо большое за разъяснения, теперь поняла :bravo: :bravo: |
|