» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Среднесписочная численность в ф.910 ТОО

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: anna_ira
Добавлено: #1  Пт Ноя 06, 2015 13:29:52
Заголовок сообщения: Среднесписочная численность в ф.910 ТОО
Добрый день! Прочитала похожие темы, но для себя ничего не прояснила. У нас большая текучка. Как правильно посчитать среднесписочную численность работников ТОО за полугодие в ф.910, если:
1 мес кол-во чел на начало мес 40 чел, принято в начале месяца 10 чел, уволено в середине месяца 15 чел, принято в конце мес 7 чел =40+10-15+7=42
2 мес кол-во чел на начало мес 42 чел, уволено в начале месяца 6 чел, принято в середине месяца 16 чел =42-6+16=52
3 мес кол-во чел на начало мес 52 чел, уволено в начале месяца 12 чел, принято в середине месяца 5 чел, принято в конце мес 8 чел =52-12+5+8=53
4 мес кол-во чел на начало мес 53 чел, уволено в начале месяца 6 чел =53-6=47
5 мес кол-во чел на начало мес 47 чел, уволено в конце месяца 14 чел, принято в конце мес 16 чел =47-14+16=49
6 мес кол-во чел на начало мес 49 чел, уволено в начале месяца 16 чел, принято в середине мес 18 чел, уволено в конце мес 5 чел = 49-16+18-5=46
Среднесписочная численность 42+52+53+47+49+46=289/6=48. Так правильно?
Или :
1 мес =40+10+7=57 и т.д., т.е все, кому начислялась з/пл . Но тогда среднесписочная численность будет больше 50 чел.
Если считать по первому варианту, то получается, что можно в начале месяца принять хоть 100 чел к имеющимся, к примеру, 50 чел и уволить в конце мес эти 100чел и в итоге по состоянию на конец мес будет 50 чел?
Где можно найти подробную инструкцию?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Пт Ноя 06, 2015 13:41:21
Заголовок сообщения:
anna_ira говорит:
Где можно найти подробную инструкцию?

Предлагаю:
Инструкция по заполнению статистической отчетности по труду.
С ув.
Автор: anna_ira
Добавлено: #3  Пт Ноя 06, 2015 13:45:11
Заголовок сообщения:
Читала я ее:
При заполнении показателей по движению рабочей силы указываются данные по приему на работу и выбытии работников, характеризующих изменение списочной численности работников за отчетный период.
При заполнении данных по числу отработанных человеко-часов учитывается фактически отработанное всеми работниками предприятия время, как в течение нормального периода работы, так и отработанное сверхурочно.
При заполнении данных по списочной численности работников учитывается численность лиц, принятых по трудовому договору, независимо от срока его заключения.
При заполнении данных по фактической численности работников (принимаемой для исчисления среднемесячной заработной платы) учитывается численность работников списочного состава за вычетом отдельных категорий работников, имеющих формальное прикрепление к работе (лица, находящиеся в отпусках по беременности и родам, по уходу за ребенком и другие).
При заполнении данных по фонду заработной платы работников (оплаты труда) указываются начисленные организациями суммарные денежные средства, а также средства в натуральной форме, переведенные в денежную единицу для оплаты труда работников (должностные оклады (тарифные ставки), доплаты, надбавки, премии и иные выплаты стимулирующего и компенсирующего характера), с учетом налогов и других удержаний (подоходный налог, обязательные пенсионные взносы)), независимо от источника их финансирования и срока их фактических выплат.
И где здесь про среднесписочную?
Автор: Мелена
Добавлено: #4  Пт Ноя 06, 2015 14:16:04
Заголовок сообщения:
anna_ira, считаю, что этот вариант
anna_ira говорит:
1 мес =40+10+7=57 и т.д., т.е все, кому начислялась з/пл
верный
Автор: esiphi
Добавлено: #5  Пт Ноя 06, 2015 14:26:59
Заголовок сообщения:
Предлагаю расчет:
1.Ср.спис.численность за месяц(январь)=Спис.численность на 1 число м-ца+ списочная численность на 2 число и т.д + на 31 число/31 кал.день.
2.Ср.списочная численность за полугодие=Сумма ср.списоч.численности за 01 м-ц+02+03+04+06/6.
С ув.
Автор: anna_ira
Добавлено: #6  Пт Ноя 06, 2015 14:46:04
Заголовок сообщения:
:shock:
esiphi говорит:
1.Ср.спис.численность за месяц(январь)=Спис.численность на 1 число м-ца+ списочная численность на 2 число и т.д + на 31 число/31 кал.день.

Это, конечно, логически верно, но уж очень сложно для исполнения ! А какой алгоритм в расчете по стр 910.00.003? Может, кто знает?[/quote]

Добавлено спустя 13 минут 32 секунды:

Сейчас в Экселе просчитала в разных вариантах (меняла кол-во дней, в кот могло быть указанное мной кол-во чел в пределах мес) способ esiphi, все вертится около цифры 42
Автор: Мелена
Добавлено: #7  Пт Ноя 06, 2015 15:02:29
Заголовок сообщения:
anna_ira,
3) в строке 910.00.003 указывается среднесписочная численность работников за налоговый период, которая определяется:
юридическим лицом по формуле ((А+В+С+D+Е+F) / 6 месяцев), где (А, В, С, D, Е, F) - количество работников за каждый месяц налогового периода;

я все-таки считаю, что надо брать
anna_ira говорит:
кому начислялась з/пл

Автор: anna_ira
Добавлено: #8  Пт Ноя 06, 2015 15:19:16
Заголовок сообщения:
Да, это я знаю
Мелена говорит:
где (А, В, С, D, Е, F) - количество работников за каждый месяц налогового периода;

Весь вопрос в том, какое кол-во брать - на конец мес с учетом уволенных или без них.
Автор: Мелена
Добавлено: #9  Пт Ноя 06, 2015 16:03:29
Заголовок сообщения:
Хотя, вы правы, при моем подсчете у вас может быть превышение численности.... а может у вас так и есть?

По вашим данным у вас систематически идет превышение численности, разрешенной для применения СНР...
п 4 ст 435 говорит:
4. В случае несоответствия условиям, установленным статьей 433 настоящего Кодекса, налогоплательщики в течение пяти рабочих дней с даты возникновения несоответствия условиям обязаны представить в налоговый орган по месту нахождения уведомление о применяемом режиме налогообложения для перехода на общеустановленный порядок или иной режим налогообложения.
При этом:
1) датой прекращения применения специального налогового режима на основе упрощенной декларации будет являться последнее число месяца, являющегося предыдущим по отношению к месяцу, в котором возникло несоответствие условиям, установленным статьей 433 настоящего Кодекса;
2) датой начала применения общеустановленного порядка или иного специального налогового режима будет являться первое число месяца, в котором возникло несоответствие условиям, установленным статьей 433 настоящего Кодекса.

Впрочем это уже другая тема, но обратите на это внимание.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #10  Пт Ноя 06, 2015 16:10:22
Заголовок сообщения:
Очень сложный вопрос и к тому же от результата могут зависеть важные для ТОО вопросы: переходить ли на ОУР, применять ли уменьшение налогов. Тем более что у вас численность сотрудников на пределе.
Обсуждали не раз, например, здесь http://balans.kz/viewtopic.php?t=36845 , но к какому-то определенному мнению не пришли.
Автор: anna_ira
Добавлено: #11  Пт Ноя 06, 2015 17:52:13
Заголовок сообщения:
Вот и как понять - есть превышение или нет? Ведь в течении месяца численность разная. Если считать как предложил
esiphi говорит:

Предлагаю расчет:
1.Ср.спис.численность за месяц(январь)=Спис.численность на 1 число м-ца+ списочная численность на 2 число и т.д + на 31 число/31 кал.день.
2.Ср.списочная численность за полугодие=Сумма ср.списоч.численности за 01 м-ц+02+03+04+06/6.


то нет превышения.
Автор: Мелена
Добавлено: #12  Пт Ноя 06, 2015 18:13:22
Заголовок сообщения:
Превышение определяется не по 910,а по факту,прочитайте ст 435 внимательно, особенно то что я выделила... про дату... а дата это конкретное число месяца
Автор: anna_ira
Добавлено: #13  Пт Ноя 06, 2015 18:17:23
Заголовок сообщения:
Спасибо всем за участие!

Добавлено спустя 27 минут 57 секунд:

Мелена, позвольте с вами не согласиться: в ст 433 ясно написано - "предельная среднесписочная числ работников за налоговый период",
где налоговый период у юр лиц полугодие, а число работников - среднее
Автор: Alina Radina
Добавлено: #14  Пн Янв 15, 2018 21:01:51
Заголовок сообщения:
в строке 910.00.003 указывается среднесписочная численность работников за налоговый период, которая определяется:
юридическим лицом по формуле: (А+В+С+D+Е+F) / 6 месяцев, где А, В, С, D, Е, F - количество работников за каждый месяц налогового периода;
т.е:
в ноябре 3, в декабре 3:
(3+3)/6=1

так верно?
Автор: Pietr Tikhonov
Добавлено: #15  Пт Янв 19, 2018 02:20:03
Заголовок сообщения:
Alina Radina, верно согласно Правил заполнения формы 910 за 2 полугодие 2017 года.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ