| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | НДС оплаченный по КТС, относить к зачёту по НДС или на себестоимость ТМЗ ? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | biruza3 |
| Добавлено: | #1 Чт Ноя 05, 2015 14:58:47 |
| Заголовок сообщения: | НДС оплаченный по КТС, относить к зачёту по НДС или на себестоимость ТМЗ ? |
Добрый день. ИП общеустановленный режим - плательщик НДС с этого года, так как превысил обороты. Вид деятельности - оптовая торговля ТМЗ завезенные с Китая. Ранее высчитывали себестоимость товара из суммы: Сумма по ГТД ( оплата поставщику) плюс сумма по таможенным пошлинам плюс сумма по таможенным процедурам и т.п. и плюс сумма НДС ГТД Сумма= 1000000 Таможенные процедуры= 17000 Таможенные пошлины = 53000 НДС с импорта= 130000 1200000 КТС Сумма корректировки таможенных органов в себестоимость не включается, только пошлины и налоги Таможенные процедуры= 5000 Таможенные пошлины = 15000 НДС с импорта= 70000 90000 Всего себестоимость составляла 1200000+90000=1290000 тенге... Продажа осуществляется по оптовым ценам, то есть не большая накрутка, допустим партию товара продали 1350000 тенге В форме 220.00 отражали купленные ТМЗ из расчета по себестоимости, и от разницы платили ИПН Теперь ИП Плательщик НДС. Расчет себестоимости делаем также не включая только НДС. При отчетности мы будем отражать в форме 300.00 по ГТД сумму ГТД и НДС по ГТД...но у нас "зависает" НДС оплаченный по КТС. НДС оплаченный по КТС можем ли мы ставить в зачет? Или мы должны отражать его на себестоимость ТМЗ ? Добавлено спустя 7 минут 58 секунд: То есть если наглядно из вышеизложенного примера: ГТД Сумма= 1000000 Таможенные процедуры= 17000 Таможенные пошлины = 53000 НДС с импорта= 130000 1200000 КТС Сумма корректировки таможенных органов в себестоимость не включается, только пошлины и налоги Таможенные процедуры= 5000 Таможенные пошлины = 15000 НДС с импорта= 70000 90000 Себестоимость составит без НДС 1090000 В форме по ГТД отражается сумма по стоимости ТМЗ и НДС, допустим: 1000000 130000 Если включать в форму 300.00 НДС по КТС, то мы должны указать и стоимость по КТС, допустим 583335 70000 Всё бы да ничего, но если задуматься о форме 220.00, то там мы будем указывать стоимость полученных ТМЗ Так как обязаны высчитатьверно ИПН Стоимость по КТС мы не имеем право ставить на вычет Тогда получается рассхождение между данными по форме 300.00 и 220.00 Если в 300.00 форму не включать стоимость по КТС, а только включать стоимость НДС, опять же выходит ошибка при заполнении что расчет не верен… Добавлено спустя 8 минут 17 секунд: Вообщем палка двух концов. Подскажите как будет верно? КТС идёт на каждую ГТД, и в квартал набралась на самом деле не маленькая сумма НДС. В среднем сейчас за квартал висит почти 3000 000 НДС по КТСкам. Если я поставлю эти 3000 000 в зачет по ф.300.00, то как это верно сделать, так чтоб соответствовало потом по форме 220.00? И опять же ещё один нюанс, ИП делает маленькую накрутку при оптовой продаже. Получается если брать НДС к зачету по КТС, то постоянный будет зачет НДС. Если я ставлю НДС по КТС на себестоимость, то если ИП плательщик НДС, имею ли я право ставить данный НДС на расходы? Для меня главное как будет правильно, так как по налогооблажению либо НДС платим либо ИПН. И как верно отразить всё это в налоговой отчетности? |
|
| Автор: | tafel |
| Добавлено: | #2 Пт Янв 28, 2022 21:38:43 |
| Заголовок сообщения: | |
biruza3, Корректировка таможенной стоимости товаров при импорте. Отражение в ф.300 и 220. http://balans.kz/viewtopic.php?t=40254 |
|