» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

ТОО (ОРН,НДС) продал в 2014г зем.участок (2011г) без прироста стоимости.Отразить в 300 и 100 формах?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Екатерина Валериевна
Добавлено: #1  Ср Окт 21, 2015 12:38:46
Заголовок сообщения:
Добрый день! ТОО (ОРН, плательщик НДС), в 2011 г. приобрел зем.участок, для строительства складских помещений за 20 млн. тг(без НДС), в 3 кв 2014 г. реализовал данный зем.участок за 20 млн. тг без НДС (также, без строений). Прироста нет. Подскажите пожалуйста, где я должна была отразить сумму реализации по ф.100 (Декларация КПН) и ф.300 (Декларация по НДС).
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Ср Окт 21, 2015 13:03:05
Заголовок сообщения:
Екатерина Валериевна, выделила ваш вопрос в отдельную тему.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #3  Ср Окт 21, 2015 13:30:36
Заголовок сообщения:
В форме 300 за 3 кв. 2014 заполняете приложение 300.02, оттуда сумму переносите в строку 300.00.005. Соответственно в строке 300.00.007 изменится доля облагаемого оборота в общем обороте по реализации и уменьшится зачетный НДС.
Автор: esiphi
Добавлено: #4  Ср Окт 21, 2015 13:34:45
Заголовок сообщения:
Екатерина Валериевна говорит:
Прироста нет.

В Вашей ситуации, стоимость приобретение и продажи зем.участка в ф.100.00 и ф.300.00 не находят отражение.
С ув.
Автор: Екатерина Валериевна
Добавлено: #5  Ср Окт 21, 2015 15:20:33
Заголовок сообщения:
esiphi,
При заполнении Декларации по КПН, т.к. нет прироста, я и не отражала данную сумму. А сегодня пришло уведомление о занижении дохода, где при сверке с моими покупателями, данная сумма у них в реестре к ф.300 отражена, а у меня по КПН нет. Вот теперь думаю, как правильно на это уведомление ответить. Так и написать, что реализация земли, без прироста, не отражается в ф.100???
Автор: esiphi
Добавлено: #6  Ср Окт 21, 2015 16:18:39
Заголовок сообщения:
Екатерина Валериевна говорит:
Так и написать, что реализация земли, без прироста, не отражается в ф.100???
.
Предлагаю:
Согласно ст.87 п.1 пп.1 НК РК,в ф.100.00 отражается доход от ПРИРОСТА при реализации активов ,не подлежащих амортизации.Земля,не относится к фиксированным активам и амортизация по ней не производится,согласно ст.116 п.2 пп.2 НК РК.
С ув.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ