» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Импорт сварочн.аппарата как основн.средства,начислять ли амортизацию,если ОС фактически нет(подарен)

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: altynay
Добавлено: #1  Ср Окт 07, 2015 17:30:58
Заголовок сообщения: Импорт сварочн.аппарата как основн.средства,начислять ли амортизацию,если ОС фактически нет(подарен)
Приход импорта сварочного аппарата как основного средства, как правильно отразить?Можно ли начислть амортизацию, если мы им не пользуемся, или лучше списать сразу, т.к. директор отдал его безвозмездно своему брату.
Автор: Serikbayeva R.
Добавлено: #2  Чт Окт 08, 2015 10:31:12
Заголовок сообщения:
Предлагаю отразить как товар, а не ОС и реализовать частному лицу. НДС уплачен на таможне или взят методом зачета?
Автор: tanya01
Добавлено: #3  Чт Окт 08, 2015 10:37:23
Заголовок сообщения:
Serikbayeva R. говорит:
и реализовать частному лицу.

А где взять деньги, если
altynay говорит:
директор отдал его безвозмездно своему брату.

Спросите у директора, продавать или подарить?
Если подарить, то нужно обложить ИПН как доход физ лица.
Автор: altynay
Добавлено: #4  Чт Окт 08, 2015 15:42:47
Заголовок сообщения:
Serikbayeva R. говорит:
Предлагаю отразить как товар, а не ОС и реализовать частному лицу. НДС уплачен на таможне или взят методом зачета?

ндс уплачен на таможне и взят взачет.мне бы убрать этот товар вообще из бухгалтерии, без уплаты ипн или других налогов, только как это правильно сделать?

Добавлено спустя 2 минуты 13 секунд:

[quote="tanya01"]Если подарить, то нужно обложить ИПН как доход физ лица.
можно расписать поподробнее, подарить товар если?

Добавлено спустя 1 минуту 7 секунд:

tanya01 говорит:
Если подарить, то нужно обложить ИПН как доход физ лица.

можно написать подробнее, какие операции я должна произвести, если подарим этот товар?

Добавлено спустя 8 минут 29 секунд:

tanya01 говорит:
Если подарить, то нужно обложить ИПН как доход физ лица.

можно написать подробнее, какие операции я должна произвести, если подарим этот товар?
Автор: Мелена
Добавлено: #5  Пт Окт 09, 2015 09:34:25
Заголовок сообщения:
altynay,
altynay говорит:
мне бы убрать этот товар вообще из бухгалтерии, без уплаты ипн или других налогов

ну совсем без ничего не получится...
altynay говорит:
можно написать подробнее, какие операции я должна произвести, если подарим этот товар?

Заключаете договор дарения, в котором определяете стоимость объекта дарения (балансовая ст-ть на момент дарения), с этой суммы исчисляете ИПН 10%, к-ый подлежит уплате в бюджет.
Только мне думается, тут еще и НДС вылезет... согласно пп1 п1 ст 231:... оборот по реализации товаров означает: - безвозмездную передачу...; получается ст-ть не ниже БС (ст. 238 п. 2) нужно будет включить в облагаемый оборот по НДС.
Поправьте меня, если я не права.
Автор: tanya01
Добавлено: #6  Пт Окт 09, 2015 09:58:27
Заголовок сообщения:
Мелена говорит:
Только мне думается, тут еще и НДС вылезет... согласно пп1 п1 ст 231:... оборот по реализации товаров означает: - безвозмездную передачу...; получается ст-ть не ниже БС (ст. 238 п. 2) нужно будет включить в облагаемый оборот по НДС.

НДС будет, согласно статьи 238 п.2
Автор: altynay
Добавлено: #7  Пт Окт 09, 2015 10:40:25
Заголовок сообщения:
Serikbayeva R. говорит:

Предлагаю отразить как товар, а не ОС и реализовать частному лицу. НДС уплачен на таможне или взят методом зачета?

Если реализовать частному лицу, то уплачиваем только ндс?помогите пжл
Автор: Мелена
Добавлено: #8  Пт Окт 09, 2015 10:41:01
Заголовок сообщения:
altynay,
да, только НДС
Автор: altynay
Добавлено: #9  Пт Окт 09, 2015 10:44:43
Заголовок сообщения:
Мелена говорит:
да, только НДС

А если списать товар, по причине того, что был сломан в дороге?(это уже сама придумываю), товар на крупную сумму, и ндс крупный выйдет, хочется меньше налогов оплатить, директор не поймет.
Автор: Мелена
Добавлено: #10  Пт Окт 09, 2015 10:54:30
Заголовок сообщения:
Ст 258, зачетный НДС подлежит корректировке.
А вам так критично его убрать из состава ОС? может пусть себе числится, износ капает, а ближе к окончанию срока полезного использования продадите или спишете, там и НДС будет значительно меньше.
Автор: Serikbayeva R.
Добавлено: #11  Пт Окт 09, 2015 10:57:09
Заголовок сообщения:
altynay говорит:
А если списать товар, по причине того, что был сломан в дороге?(это уже сама придумываю), товар на крупную сумму, и ндс крупный выйдет, хочется меньше налогов оплатить, директор не поймет.


Можете, но при этом себестоимость ОС не пойдет на вычет, как расходы, не связанные с предпринимательской деятельностью и НДС, взятый в зачет по ОС должен быть скорректирован.
Автор: altynay
Добавлено: #12  Пт Окт 09, 2015 11:09:42
Заголовок сообщения:
Мелена говорит:
Ст 258, зачетный НДС подлежит корректировке.
А вам так критично его убрать из состава ОС? может пусть себе числится, износ капает, а ближе к окончанию срока полезного использования продадите или спишете, там и НДС будет значительно меньше.

Так и сделаю, спасибо!

Добавлено спустя 3 минуты 56 секунд:

altynay говорит:
Ст 258, зачетный НДС подлежит корректировке.
А вам так критично его убрать из состава ОС? может пусть себе числится, износ капает, а ближе к окончанию срока полезного использования продадите или спишете, там и НДС будет значительно меньше.

Последний вопрос, а правильным ли будет, у нас продажа материалов, сварочный аппарат не используется, ничего страшного, что я буду начислять износ?
Автор: Serikbayeva R.
Добавлено: #13  Пт Окт 09, 2015 11:14:15
Заголовок сообщения:
Мелена говорит:
А вам так критично его убрать из состава ОС? может пусть себе числится, износ капает, а ближе к окончанию срока полезного использования продадите или спишете, там и НДС будет значительно меньше.


А как проходить проверку аудиторскую, хронометражную, комплексную? Если перед комплексной проверкой есть 30 дней на подготовку, можно вот такие вещи списать (и то, если таких "отложенных косяков" много, то есть риск забыть), то хронометраж приходит внезапно, там уже ничего не сделаешь. У нас инвентаризацию делали не только по ТМЗ, но и по ОС. Имейте ввиду.

Добавлено спустя 1 минуту 17 секунд:

И вообще, почему тема в 1С?
Автор: Мелена
Добавлено: #14  Пт Окт 09, 2015 11:18:06
Заголовок сообщения:
Serikbayeva R., согласна с вами риск есть.
Но здесь ситуация
altynay говорит:
директор отдал его безвозмездно своему брату
поэтому altynay, надо набросать с цифирками варианты решения и предоставить директору, пусть выбирает: или платить налоги или рисковать?
Автор: tanya01
Добавлено: #15  Пт Окт 09, 2015 11:19:29
Заголовок сообщения:
Serikbayeva R. говорит:
У нас инвентаризацию делали не только по ТМЗ, но и по ОС. Имейте ввиду.

Ну сделают инвентаризацию, не найдут ОС, по результатам инвентаризации спишут и откорректируют НДС.
Автор: Мелена
Добавлено: #16  Пт Окт 09, 2015 11:20:42
Заголовок сообщения:
Serikbayeva R. говорит:
И вообще, почему тема в 1С?

и точно...
Уважаемые модераторы, перенесите тему в другой раздел.
Автор: tanya01
Добавлено: #17  Пт Окт 09, 2015 11:21:07
Заголовок сообщения:
Опять же есть большая вероятность, что при проверки налоговой не нужны будут ОС :)
Автор: Serikbayeva R.
Добавлено: #18  Пт Окт 09, 2015 11:25:59
Заголовок сообщения:
tanya01 говорит:
Ну сделают инвентаризацию, не найдут ОС, по результатам инвентаризации спишут и откорректируют НДС.


Не только НДС, считаю, что имеют право исключить балансовую стоимость из группы ФА и соответственно уменьшить амортизацию, взятую на вычеты.
В любом случае, это налоговый риск и выбор автора.
Автор: tanya01
Добавлено: #19  Пт Окт 09, 2015 11:29:22
Заголовок сообщения:
Serikbayeva R. говорит:
Не только НДС, считаю, что имеют право исключить балансовую стоимость из группы ФА и соответственно уменьшить амортизацию, взятую на вычеты.

В любом случае, это налоговый риск и выбор автора.

Это по какой причине?

Добавлено спустя 4 минуты 31 секунду:

К примеру, через 2 года придёт проверка и решит пересчитать ОС, выяснится что ОС нет - к примеру украли или потеряли, и что?
Порча утрата имущества, возврат НДС с учетом текущей балансовой стоимости и все...
А лучше вообще на момент проверки созвониться с "братом директора" и притащить сварочный аппарат на склад, а после проверки вернуть :)
Или притащить дешевый-сломанный со свалки, бросить на склад и прицепить инвентарный номер. И пусть валяется 5 лет на складе.
Автор: Мелена
Добавлено: #20  Пт Окт 09, 2015 11:48:21
Заголовок сообщения:
Ну или составить договор аренды с открытой датой, как только налоговая на порог - дату вчерашнюю на договор ставим и порядок... вот буквально вчера в аренду отдали... "голь на выдумки хитра"

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ