| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Признание отложенного налогового обязательства |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Lyudovik |
| Добавлено: | #1 Чт Сен 10, 2015 22:00:58 |
| Заголовок сообщения: | Признание отложенного налогового обязательства |
Здравствуйте! Знающие люди прошу помощи. Недавно столкнулась с таким вопросом, какой будет проводка по признанию отложенного налогового обязательства по налогооблагаемой временной разнице, связанной с амортизацией основного средства? |
|
| Автор: | esiphi |
| Добавлено: | #2 Пт Сен 11, 2015 10:30:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Предлагаю: http://www.balans.kz/topic14089.html?print=yes С ув. |
|
| Автор: | leylan |
| Добавлено: | #3 Пт Сен 11, 2015 10:41:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Если бух. база основных средств больше налоговой базы, то это отложенное обязательство, например согл фин отчетности балансовая стоимость основных средств составила 60000 тг., стоимость по налоговому учету после применения налоговой аммортизации и прочих разрешенных вычетов составила 0 тенге, тогда временная разница составляет 60000 тг. (60000-0тг). Ставка КПН-20%, отложененое обязательство= 12000 тг. (60000*20%) Проводки ДТ расходы по КПН (раздел 7700 (счет не пишу у нас другой план счетов) КТ отложенное налоговое обязательство (раздел 4300) Если на начало отчетного года уже былы признаны отложенные налоговые обязательства, то делаем корректировку суммы, например отложенный КПН на начало года составил 10000 тг., а нам нужно чтобы было 12000 тг., тогла ДТ расходы по КПН КТ отложенные обязательства по КПН - 2000 тг. Это способ признания отложенных налогов по балансовому методу. |
|