» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

За какой квартал сдавать фому 101.04?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Mariha
Добавлено: #1  Вт Авг 11, 2015 12:12:03
Заголовок сообщения: За какой квартал сдавать фому 101.04?
Здравствуйте. Транспортная компания Литвы оказала нам услуги по международной перевозке. В июне мы им оплатили 100 %, а сам груз пришел в июле. Сертификат резидента они предоставили. За какой квартал сдавать фому 101.04? Заранее спасибо.
Автор: tanya01
Добавлено: #2  Вт Авг 11, 2015 12:22:06
Заголовок сообщения:
Mariha говорит:
Здравствуйте. Транспортная компания Литвы оказала нам услуги по международной перевозке. В июне мы им оплатили 100 %, а сам груз пришел в июле. Сертификат резидента они предоставили. За какой квартал сдавать фому 101.04? Заранее спасибо.

За 3 квартал, т.к. согласно правил составления отчета, КПН начисляется по начисленным и оплаченным доходам.
Автор: mitsu
Добавлено: #3  Вт Авг 11, 2015 12:50:17
Заголовок сообщения:
Mariha, А разве не за 2 квартал нужно сдавать 101.04, так как выплата дохода нерезиденту была в июне, а это 2 квартал.
Согласно ст.196 НК РК то есть до 15 августа 2015г. нужно сдать 101.04.
Автор: tanya01
Добавлено: #4  Вт Авг 11, 2015 14:04:59
Заголовок сообщения:
mitsu,
А согласно статьи 193
Цитата:
Исчисление и удержание корпоративного подоходного налога по доходам, облагаемым у источника выплаты, производятся налоговым агентом:

1) не позднее дня выплаты доходов юридическому лицу-нерезиденту - по начисленным и выплаченным доходам;

2) не позднее срока, установленного пунктом 1 статьи 149 настоящего Кодекса для представления декларации по корпоративному подоходному налогу, - по начисленным и невыплаченным доходам, которые отнесены на вычеты.

Mariha,
А документы вам какой датой предоставили?
Автор: Mariha
Добавлено: #5  Ср Авг 12, 2015 00:01:44
Заголовок сообщения:
инвойс и опалата июнем, товар пришел в июле, соответственно ГДТ июлем и акт вып работ от Перевозчика июлем.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ