Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Куда отнести курсовую разницу по кредиту на незавершенку?
    Как списать разницу в стоимости товара, образованную в результате возврата?
    В 2010г мы продали все ОС ниже стоимости, как списать разницу по форме 100.07?
    Как правильно списать разницу при взвешивании металлолома на весах покупателя?
    Когда выдаем деньги с кассы, округляем до целого тенге. а разницу куда?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Возврат ТМЦ из аренды за -10%. Куда списать эту разницу?     
    Gale
    Резидент Баланса
    Спасибки: +46 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пт Июн 26, 2015 08:29:36   

    ДД!
    Ситуация: сдаем в аренду наряду с ОС и помещением еще и малоценные ТМЦ (посуду, утварь, предметы декора). По договору аренды в конце срока нам возвращают эти ТМЦ с учетом возможной убыли в пределах 10% в год. Если % будет больше, то нам возмещают эту разницу. Если в пределах 10%, то нам ничего не возмещают. Что делать с этой убылью? Можно ли посчитать ее расходами по реализации? Ведь они связаны с получением дохода от аренды.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пт Июн 26, 2015 10:50:27   

    Gale говорит:
    Если в пределах 10%, то нам ничего не возмещают. Что делать с этой убылью?

    Предлагаю:
    1.Дт 7210-Кт 1330-10%-Акт на списание.
    Gale говорит:
    Если % будет больше, то нам возмещают эту разницу.

    1.Дт 7210-Кт 1330-10%-Акт на списание.
    2.Дт 7470-Кт 1330-Разница
    3.Дт 1210-Кт 3130,6280.
    4.Дт 1030-Кт 1210.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tanya01
    Резидент Баланса
    Спасибки: +331 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Июн 26, 2015 11:04:17   

    esiphi говорит:
    1.Дт 7210-Кт 1330-10%-Акт на списание.

    Что-то мне показалось из данного сообщения
    Gale говорит:
    По договору аренды в конце срока нам возвращают эти ТМЦ с учетом возможной убыли в пределах 10% в год.

    Что это не товар (1330), а материалы (1310)...
    теперь, о проводках
    esiphi говорит:
    Дт 7210-Кт 1330-10%-Акт на списание.

    2.Дт 7470-Кт 1330-Разница

    А как это будет выглядеть в акте на списание?
    Нам ведь Акт на списание дает списать количество - но не % и суммы, или списывать поварежка - 0,1 шт?

    Я бы предложила списать через 1620... но тоже пока в голове не укладывается.. давайте вместе подумаем

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Июн 26, 2015 11:12:26   

    tanya01,
    Надо исходить из того, как они вообще считают или собираются считать эти 10%?
    Gale, это вопрос к вам

    Наверно, при передаче в аренду все ТМЦ были оценены, тогда вырисовывается общая сумма, от которой впоследствии и можно будет подсчитать эти %.
    Если так, тогда и списание как раз и будет по кол-ву.
    Допустим, потерялась та же поварешка, ее стоимость в общей сумме = 0,3%... и вот и наберутся эти %... если будет превышение, то спишется все в полном кол-ве, а возмещение уже будет в денежном...
    Ну вот как то так, я думаю

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tanya01
    Резидент Баланса
    Спасибки: +331 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Июн 26, 2015 11:18:31   

    Развиваю тему со счетом 1620.
    Акт на списание
    Дт 1620 - Кт 1310
    В карточке по 1620 пишете, что срок списания - 10 лет Cool и подотчетную организацию
    тогда вы будете четко видеть дату начала и окончания аренды.
    через год возвратные проводки (видимо все же операцией)
    Дт 1310 - Кт 1620, при этом стоимость ТМЗ снижена на 10%,
    Gale говорит:
    Если % будет больше, то нам возмещают эту разницу.

    вот с этой частью сложнее, возможно при поломке ТМЦ -
    Дт 1310 - Кт 1620 и списание либо реализация арендатору?

    Добавлено спустя 6 минут 28 секунд:

    Мелена говорит:
    Допустим, потерялась та же поварешка, ее стоимость в общей сумме = 0,3%... и вот и наберутся эти %... если будет превышение, то спишется все в полном кол-ве, а возмещение уже будет в денежном...

    О, а я об этом варианте не думала...
    но ведь декор к примеру... допустим его испачкали, помяли, но он есть... целый, через год он будет в средненьком состоянии, а в учете у Gale, на счете 1310 он будет числиться новеньким и готовым к продаже. Twisted Evil

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пт Июн 26, 2015 11:27:17   

    Мне почему-то больше импонирует версия esiphi, 1330=1310, это понятно
    Как то через 1620 заморочисто... хотя, если нет оценочной стоимости ТМЦ, сданного в аренду, как я писала выше, то это конечно вариант...
    но в любом случае, если ТМЦ сдали в аренду, с-но на балансе это есть и кол-во и цена... значит можно посчитать в любой момент
    Мелена говорит:
    Надо исходить из того, как они вообще считают или собираются считать эти 10%?

    Gale, это вопрос к вам


    Добавлено спустя 6 минут 27 секунд:

    tanya01 говорит:
    но ведь декор к примеру... допустим его испачкали, помяли, но он есть... целый, через год он будет в средненьком состоянии, а в учете у Gale, на счете 1310 он будет числиться новеньким и готовым к продаже

    тут, думаю, надо подходить с точки зрения нормального износа, оценивать его состояние, как если бы арендодатель использовал его сам, т.е. если
    tanya01 говорит:
    его испачкали, помяли
    , то пусть забирают его себе, а там хоть выкидывают, а его цена войдет в эти "злополучные" 10%

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Июн 26, 2015 11:45:22   

    tanya01 говорит:
    Дт 1310 - Кт 1620, при этом стоимость ТМЗ снижена на 10%,

    Стоимость снижена, а с количеством что будете делать? Следующий арендатор у вас будет принимать в аренду по количеству, ему стоимость не так важна. Нужно прежде всего списывать количество, а потом соответственно спишется и стоимость.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tanya01
    Резидент Баланса
    Спасибки: +331 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пт Июн 26, 2015 11:46:31   

    YelenaS говорит:
    Стоимость снижена, а с количеством что будете делать? Следующий арендатор у вас будет принимать в аренду по количеству, ему стоимость не так важна. Нужно прежде всего списывать количество, а потом соответственно спишется и стоимость.

    tanya01 говорит:
    вот с этой частью сложнее, возможно при поломке ТМЦ -

    Дт 1310 - Кт 1620 и списание либо реализация арендатору?


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пт Июн 26, 2015 11:57:47   

    tanya01,
    а как будет выглядеть возврат на 1310? чисто технически?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tanya01
    Резидент Баланса
    Спасибки: +331 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пт Июн 26, 2015 12:03:36   

    Мелена говорит:
    а как будет выглядеть возврат на 1310? чисто технически?

    Операцией.
    Я, к примеру, на 1620 учитываю спец одежду, и в случае порчи - утраты у меня есть всегда остаточная стоимость, ее операцией возвращаю на 1310, а затем , остаточную стоимость взыскиваем с подотчетника.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пт Июн 26, 2015 12:07:39   

    Можно просто передавать на ответственное хранение арендатору по количеству , может по залоговой стоимости. Или брать в залог какую то сумму денег, потом возвращать если не было поломок или порчи имущества . Почему вы хотите именно списать эти 10 %?

    Добавлено спустя 2 минуты 56 секунд:

    tanya01, мне не совсем понятна ваша позиция учитывать ТМЗ только по стоимости, куда у вас всё время пропадает количество?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tanya01
    Резидент Баланса
    Спасибки: +331 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Июн 26, 2015 12:13:09   

    YelenaS говорит:
    tanya01, мне не совсем понятна ваша позиция учитывать ТМЗ только по стоимости, куда у вас всё время пропадает количество?

    а чего тут понимать? Количество у тмз всегда остается неизменным. Взяли поварежку и хоть испачкай ее, хоть покрась - она так и останется одна, а у вас они размножаются?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Gale
    Резидент Баланса
    Спасибки: +46 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пт Июн 26, 2015 12:22:19   

    Мелена говорит:
    Надо исходить из того, как они вообще считают или собираются считать эти 10%?
    Gale, это вопрос к вам

    А! Вопрос интересный. В договоре не прописано, от чего считать эти %!!! Написано "возврат в надлежащем состоянии" (т.е. всё-таки погнутые, сколотые они не возвращают) "за минусом 10% (естественная убыль)." Точка. От чего считать - не расписано! Надо сейчас указать на это руководству.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пт Июн 26, 2015 12:23:27   

    Вы хотите чтоб поварёшка осталась, а стоимость её на 10 % уменьшилась?
    Но ваш вопрос
    Gale говорит:
    По договору аренды в конце срока нам возвращают эти ТМЦ с учетом возможной убыли в пределах 10% в год. Если % будет больше, то нам возмещают эту разницу. Если в пределах 10%, то нам ничего не возмещают. Что делать с этой убылью?


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Gale
    Резидент Баланса
    Спасибки: +46 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пт Июн 26, 2015 12:29:54   

    Да, видимо, подсчет будет вестись по количеству. Хотя и стоимость мы в акте приема-передачи всё-таки укажем. Мы ТМЦ, переданные арендатору, переместили со сч.1310 на сч.1350 (Прочие материалы), для наглядности отделив от собственных материалов.

    Добавлено спустя 3 минуты 20 секунд:

    YelenaS, нет, стоимость не уменьшится. Сдали 10 поварешек, они в конце обязаны вернуть не менее 9 (могут и все 10 шт. вернуть). 1 шт - это и есть 10%. Если сдадут 8, то 1 шт недостающую мы им оформим как реализацию. А 1 шт естественной убыли (разрешенную) спишем на расходы по реализации. Так же?

    Добавлено спустя 2 минуты 57 секунд:

    И есть вариант в моей голове, что если они на 1 поварешку количественно выбиваются из 10%, то они спокойно могут ее приобрести и вернуть нам в рамках Договора аренды по акту.

    Добавлено спустя 6 минут 21 секунду:

    Хотя с другой стороны, количественный подсчет имеет и свои минусы. Сидеть высчитывать эти 10% по каждой позиции???

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пт Июн 26, 2015 12:52:27   

    Gale говорит:
    что если они на 1 поварешку количественно выбиваются из 10%, то они спокойно могут ее приобрести и вернуть нам в рамках Договора аренды по акту.

    могут, но если это будет дешевле чем заплатить вам по договору

    Gale говорит:
    Сидеть высчитывать эти 10% по каждой позиции

    а зачем? по итоговой сумме, открыжите все кол-во, получите сумму, и вот если эта сумма будет превышать ваши 10% от общей суммы акта передачи, разницу и заплатят

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Gale
    Резидент Баланса
    Спасибки: +46 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пт Июн 26, 2015 12:58:55   

    Т.е. всё-таки 10% исчислять от суммы? Не от кол-ва?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Пт Июн 26, 2015 13:33:27 Сказали Спасибо❤   

    Gale,
    а вы хотели от кол-ва?
    мне кажется это будет не корректно, да и вы правы, трудоемко
    я себе это представляла так, например:
    1. по акту передачи
    поварешка - 5 шт х 2000 = 10 000
    кастрюля - 5 шт х 5000 = 25 000
    ложка- 20 шт х 500 = 10 000
    Итого 30 шт на сумму 45 000
    2. возврат
    поварешка - 3 шт х 2000 = 6 000
    кастрюля - 5 шт х 5000 = 25 000
    ложка- 10 шт х 500 = 5 000
    Итого 18 шт на сумму 36 000

    3. в БУ списываете 7110-1310
    поварешка - 2 шт х 2000 = 4 000
    ложка- 10 шт х 500 = 5 000
    Итого 12 шт на сумму 9 000, что является превышением 45 000 х 10% = 4500

    4. Возмещение затрат по договору за арендуемое имущество, ну или как вы хотите, так и обзовите эту операцию
    Дт 3397 Кт 6280, 3130 - 4500
    Дт 1010,1030 Кт 3397 - 4500

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Gale
    Резидент Баланса
    Спасибки: +46 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Пт Июн 26, 2015 14:31:08   

    Мелена, да, такой вариант выглядит логично. Предложу руководству. Договор как раз на согласовании.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz