| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Плата за получение услуг от нерезидента |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #1 Пт Авг 24, 2007 15:28:24 |
| Заголовок сообщения: | Плата за получение услуг от нерезидента |
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=63597#63597 Здравствуйте! К нам пришел новый директор... мы получаем услуги от нерезидента... он говорит что должна быть плата за услуги от нерезидента - налог.. прав ли он? смотрю в кодексе ничего подобного не вижу... |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #2 Пт Авг 24, 2007 16:19:22 |
| Заголовок сообщения: | |
А какие услуги? А какой нерезидент? Юр. или физ лицо? Сколько это продолжается? Или Вас устроит ответ "Правда"? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #3 Вс Авг 26, 2007 12:02:58 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Здравствуйте! Услуги интернет Юрид. лицо Контракт заключен в прошлом году, год уже работаем.. Оплату производим согласно инвойса |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #4 Пн Авг 27, 2007 10:04:15 |
| Заголовок сообщения: | |
А нерезидент-юридическое лицо как здесь представлен? Через постоянное учреждение (филилал)? Или вообще никак не представлен, и находится за границей? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #5 Пн Авг 27, 2007 12:04:22 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
находится за границей.. представительства в К-не нету... |
|||
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #6 Пн Авг 27, 2007 15:18:16 |
| Заголовок сообщения: | |
См ст. 178 Налогового Кодекса, а так же 179,180,181,182. А ещё боюсь сюда подходит еще и 212 п.1п.п.2 |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #7 Пн Авг 27, 2007 16:17:31 |
| Заголовок сообщения: | |
:shock: %) |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #8 Пн Авг 27, 2007 17:06:33 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А чего непонятно? Вопрос начинался с того, что в Налоговом Кодексе ничего чел-к не нашёл про услуги нерезиденту. Добавлено спустя 6 минут 35 секунд: Цитирую гостя :"прав ли он? смотрю в кодексе ничего подобного не вижу..." |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #9 Пн Авг 27, 2007 18:26:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Чистый КПН за нерезидента, вылазит, а еще штраф за не представление 101.06, и за не уплату возможен. Куда бухгалтер смотрел? Куда банк смотрел? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #10 Вт Авг 28, 2007 14:35:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Придется писать объяснительнуюв НК, заполнять ф.101.06 + сдавать НДС за нерезидента ф.300.11 |
|
| Автор: | Только учусь... |
| Добавлено: | #11 Вт Авг 28, 2007 18:58:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите пожалуйста... Ситуация такая: в мае месяце был заключен с нерезидентом (далее Поставщик) договор на оказание услуг допустим на сумму 300 тыс.долларов. Поставщик выставляет в июне счет-фактуру и Акт вып.работ на часть работ (150тыс.дол.) НДС в СФ не выделен. По некоторым причинам акт и СФ пришли только в августе. Оплаты Поставщику пока нет и когда будет производиться не знаем. КПН за не резидента не удерживается т.к. подпадает под п.п. 2 ст.178 НК Вопрос: 1. Каким периодом нужно подать декларацию по НДС с ф. 300.11? 2. На какую сумму заполнять Декларацию на всю сумму договора или на сумму выставленной СФ? 3. Как провести (какими док-ми и/или ручными проводками) в бух.7.7 Спасибо! :oops: |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #12 Ср Авг 29, 2007 13:54:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Ст.216 о дате соверш оборота, не знаю какие у вас услуги, но обычно - дата выполненных работ, услуг оказанных (дата счф., АВР) Ст. 221 об облагаемом обороте :Размер облага. оборота ... исходя из суммы дохода, начисленного нерез-ту. Вроде как надо накручивать на доход (аналогично, как при импорте товара), мне так кажется. Декларация - сумму выставленной сч.ф. По 1С начислить через услуги, а вот по НДС, видимо доп проводкой типа Дб НДС в зачёт при импорте услуг Кр обяз-ва перед бюджетом. |
|
| Автор: | Только учусь... |
| Добавлено: | #13 Пн Сен 03, 2007 10:30:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо. |
|
| Автор: | Asya |
| Добавлено: | #14 Пн Сен 03, 2007 11:07:13 |
| Заголовок сообщения: | |
А если сотрудники съездили в командировку, а там им выписали счет-фактуру за проведение семинара, можно ли эту сумму сразу через аванс.отчеты списать на адм.расходы или надо эту счет фактуру как услугу посадить отдельно. Спасибо |
|
| Автор: | Tary | ||
| Добавлено: | #15 Пн Сен 03, 2007 11:15:59 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Впринципе можно и сразу списать, но если вы формируете отчеты не в ручную, а через 1С то лучше провести как положено, и выделить семинар как обучение, иначе в 300 и 100 формах затраты сядут неправильно, даже если они без НДС :) |
|||
| Автор: | Asya |
| Добавлено: | #16 Пн Сен 03, 2007 11:26:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Tary, спасибо :Rose: , Самая приветливая форумчанка :) , не подумайте, это не лесть, я часто разные темы читаю и вот общее впечатление :) |
|
| Автор: | Tary |
| Добавлено: | #17 Пн Сен 03, 2007 11:28:51 |
| Заголовок сообщения: | |
:oops: |
|
| Автор: | Asya |
| Добавлено: | #18 Пн Сен 03, 2007 11:36:23 |
| Заголовок сообщения: | |
А теперь я вообще запуталась :) во-первых ввожу ИНН в 1С пишет РНН не корректен и потом КБЕ российчких фирм какой, кто может подсказать буду благодарна? :roll: |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #19 Пн Сен 03, 2007 12:09:05 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Кбе нерезидентов (у всех) 27, А насчёт возмещения затрат по загран. командировке, мне кажется: просто списываете по авансовому отчёту, как затраты на проживание, зачем с ИНН связыватся. Вы же не услугу нерезидента "потребляете", а возмещаете работнику командировочные расходы. Добавлено спустя 26 минут 57 секунд: Ой - пардон- не квидела, счёт фактура за проведение семинара - беру свои слова обратно... |
|||
| Автор: | Tary |
| Добавлено: | #20 Пн Сен 03, 2007 12:40:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну вот оказалось что командировка была в Россию, предупреждать надо :) , а у Вас какой- нибудь договор на этот семинар был, а НДС в сч/ф выделен, вобщем давайте поподробнее :) |
|
| Автор: | Asya |
| Добавлено: | #21 Пн Сен 03, 2007 13:43:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Договор есть, счет-фактура с выделенным НДС (18%) тоже есть. В Счет-фактуре (квитанция, фис.чек) указано: за участие в консультационном совещании. Только вот что непонятно: в счет-фактуре пишут ИНН/КПП 0000/00. А что такое КПП? И Потом НДС в зачет не стоит брать? :oops: |
|
| Автор: | Tary |
| Добавлено: | #22 Пн Сен 03, 2007 14:29:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Блин, никогда с услугами по импорту не связывалась, у нас максимум услуги по доставки товара были, и все безналом, и НДС Таможня всегда накручивала........ А в сч/ф Россия указала, что Ваша организация находится в Казахстане? Не знаю как быть с таким НДС...... |
|
| Автор: | Ася |
| Добавлено: | #23 Пн Сен 03, 2007 14:34:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо за ответы..кажется такие НДС не берутся в зачет..я не возьму от греха подальше |
|
| Автор: | Elena75 | ||
| Добавлено: | #24 Ср Сен 19, 2007 14:32:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я уже три года работаю с нерезидентами, сначала тоже каша была. Но точно могу сказать НДС 14% платить надо, КПН платить надо. Если есть договор об избежании двойного налогообложения со страной нерезидента - то ставка КПН 10%, так при этом надо получить от нерезидента подтверждение его резидентства в стране, зарегистрировать в НК. Если нет возможности это сделать, либо договора нет- КПН 20%. Налоговый кодекс предлагает два варианта уплаты КПН: 1. За счет своего дохода (резидента РК). Это значит, что Вы выплачиваете полную сумму дохода нерезидента. А потом сами платите КПН. В этом случае Вы не имеете право КПН брать в зачет. 2. За счет дохода нерезидента. Пример: инвойс на 1000 USD, чтобы резидент получил полностью 1000, необходимо поверх накрутить КПН. Для 10% это коэффициент 1.111, для 20% 1.25. 1000*1.111=1111 (нерезидент должен выставить инвойс именно на 1111, а в контракте должен быть пункт, что нерезидент должен получить всю сумму за оказание услуг, но если необходимо заплатить налоги, то Ваша компания имеет право увеличить сумму инвойса на сумму налогов). НДС = 1111*14%, КПН 1111*10%. Получается КПН 111 USD. Платите 1000 нерезиденту (за вычетом КПН 111 USD), КПН и НДС в бюджет (сроки в НК указаны). И берете суммы этих налогов в зачет НДС (300.11), КПН (101.06). Надеюсь, что все понятно и поможет Вам в работе. |
|||
| Автор: | Калиса |
| Добавлено: | #25 Сб Окт 06, 2007 01:15:06 |
| Заголовок сообщения: | |
А имеем ли мы право выставлять сч/ф в иностранной валюте,-в рублях, если мы являемся агентами нерезидента, по договору, и получаем от них комиссионное вознаграждение? |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #26 Сб Окт 06, 2007 01:32:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Если у Вас в контракте указаны взаиморасчеты в валюте, почему нет? |
|
| Автор: | Лара | ||||
| Добавлено: | #27 Пн Окт 08, 2007 17:03:40 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Не во всех случаях 10%. Для этого есть определенные статьи Конвенций и не всякий доход нерезидента подпадает под эти статьи! |
|||||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #28 Вт Окт 16, 2007 12:53:29 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Cпасибо вам большое, вроде как понятно... С КПН разобралась, а вот с НДС не очень в декларации я указываю НДС к уплате и в зачет? или только к уплате? |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #29 Вт Окт 16, 2007 16:03:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите, пожалуйста!!! Иностранная компания имеет представительство в Казахстане. Представительство не ведет никакой ком-кой деятельности, а следовательно не получает дохода. Все обязательства по налогам - это налоги, исчисляемые с з/платы сотрудников представительства. Средства на расходы представительство получает от ин. компании ч/з расчетный счет. Меня интересуе: не облагаются ли полученные средства налогом? и нужно ли представительству сдавать форму 100.00? |
|
| Автор: | Технический | ||
| Добавлено: | #30 Вт Окт 16, 2007 16:10:06 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Зависит от страны. Конвенции смотреть надо бы. |
|||
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #31 Вт Окт 16, 2007 16:16:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Таня Представительство не получает дохода, средства как я понимаю - целевое финансирование... Не доход и отчётность по форме 130, как некоммерческая организация... 100 - только в случае получения доходов... |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #32 Вт Окт 16, 2007 16:35:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Страна-Канада. А имеет ли право на приобретение недвижимости директор-нерезидент, открывший представительство? |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #33 Вт Окт 16, 2007 16:41:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ой Таня, что за вопрос? непонятно - он как покупать хочет чере предс-во или как частное лицо?
И честногря непоняла как страна влияет на то - доход целевое финансирование или нет? В смысле посмотреть в Конвенции положение о постоянном учреждении? |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #34 Вт Окт 16, 2007 16:45:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Он не знает как лучше приобрести недвижимость. И возможно ли ему-нерезиденту (как физ. лицу) вообще иметь ее в РК? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #35 Пт Окт 19, 2007 12:22:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте не подскажете:по нерезиденту-физлицу оказывающему трансп.услуги заполняется ф.201,1? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #36 Чт Ноя 01, 2007 19:02:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Помогите плиз... я тоже учусь... В августе месяце был заключен с нерезидентом (юр.лицо - Турция) договор на оказание услуг на сумму 300 тыс.долларов до конца этого года. Произведена предоплата 2 раза на сумму 49 тыс (07-09-07) и 30 тыс (30-10-07). Поставщик выставляет в октябре счет-фактуру и Акт вып.работ на сумму 79 тыс (24-10-07). НДС в СФ не выделен. Вопрос: 1. Мы должны ли оплатить НДС или КПН? 2. Если да то какую сумму? 3. На какую сумму заполнять Декларацию на всю сумму договора или на сумму выставленной СФ? 4. Как провести в бух.7.7 Спасибо! Добавлено спустя 15 часов 27 минут 31 секунду: услуга осуществлена в Турции, а не в Казахстане. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #37 Пт Ноя 02, 2007 13:29:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Так классно вы спрашиваете. Про что договор? Статья 178 Кодекса , 179. по КПН, НДС - 211,212,215 |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||||||||||
| Добавлено: | #38 Пт Ноя 02, 2007 17:21:49 | ||||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||||
Каких услуг?
в любом случае - ДА
Читаем статьи указанные в посте 37
телепатирую..... но думаю, что на сумму с/ф
Вобще класс! :D Да как смогЁте так и проводите! Здесь нужно конкретизация вопроса |
|||||||||||
| Автор: | Жанетта |
| Добавлено: | #39 Ср Мар 04, 2009 12:27:57 |
| Заголовок сообщения: | |
подскажите пож мы выставляем счет/фактуру нерезиденту например на 20000 $ он всю комиссию платит за свой счет, к нам должна приходить ровная сумма т.е. 20000 у него есть банк который стал снимать комиссию 14 $ раньше этого не было в наш банк приходит соотв 20000-14 мы предоставляем в банк счет/факт, акты вып работ, инвойс, на 20000, а письмо на зачисление валюты на 19986 потому что наш банк говорит что к ним пришла такая сумма, значит больше они не могут это понятно а как быть мне у меня по бух учету идет разница нач 20000 опл 19986 разница как будто нам должны, что с ней делать? списывать и все за счет ЧД? |
|
| Автор: | Елена Скок |
| Добавлено: | #40 Ср Мар 04, 2009 12:44:20 |
| Заголовок сообщения: | |
по идее они должны увеличить свою оплату на эти 14 у.е., т.е. учесть эту комиссию, потому как по документам везде проходит ровная сумма. Тем более если в договоре оговорено, сколько они должны оплатить вам и комиссия идет за их счет. |
|
| Автор: | Zulfiya |
| Добавлено: | #41 Ср Авг 12, 2009 16:19:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Уважаемые коллеги! Прогу Вас подскажите. Наша организация получила услуги от нерезидента из Англии (не имеет ни представительств ничего в Казахстане). Суть услуги заключалась в размезщении информации о компании на интернет сайте. По договору мы должны оплатить полную сумму по выставленному счету (инвойс), а мы оплатили за минусом 20% налогов, теперь поставщик требует оплаты всей суммы по инвойсу. Вопрос: 1. Правильно ли мы поступили, оплатив услугу за минусом КПН (у нас нет их сертификата о резидентстве)? 2. Если они предоставят нам сей сертификат, можем ли мы вернуть налог? Или данный сертификат будет действовать только с даты указанной в нем? 3. Если мы им предоставим наш сертификат, можем ли мы не возвращать поставщику ту сумму налога, которую мы удержали? 4. Место оказания услуг Англия. Правильно ли я поняла? Потому как поставщик находится в Англии, и работу делали там. Заранее благодарю. |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #42 Ср Авг 12, 2009 16:32:36 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Правильно.
Нет, по ст.236 п.2 пп.4 место оказания услуг - местоосуществления предпринимательской или любой другой деятельности покупателя работ, услуг. Значит место оказания услуг - РК, подлежит налогообложению НДС по ставке 12%. |
|||||
| Автор: | Zulfiya | ||
| Добавлено: | #43 Ср Авг 12, 2009 16:40:02 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
[quote="Елена Т"]
Правильно. Даже если в контракте с ними указано что мы должны платить согласно выставленного счета? Например: по счету выставлено 10 000 долларов, а мы оплатили 8 000, а 2 000 долларов - налог перечислили в НК. Добавлено спустя 2 минуты 2 секунды: Вся роблема в том, что теперь поставщики требуют от нас всю сумму оплатить и предоставить им сертификат о резидентстве. А налог то мы уже оплатили. Как теперь поступитьб разумно не зангю, голова кругом идет. :%): |
|||
| Автор: | azurefromthesun | ||
| Добавлено: | #44 Ср Авг 12, 2009 16:43:44 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Обычно делают так: допустим, стоимость услуг равна 100 000. Вы делите 100 000 на 0.8 = 125 000 - это стоимость услуг. Из нее выделяете 20% = 100 000 - вот вам чистая сумма, т.к. вы заложили КПН у источника в нее. 1. 190. 2 Физическое лицо, которое признается нерезидентом в соответствии с подпунктом 2) пункта 1 настоящей статьи, обязано представить налоговому агенту или в налоговый орган по месту пребывания (жительства) не позднее даты получения дохода или при подаче налоговой отчетности следующие документы: документ, подтверждающий резидентство нерезидента, соответствующий требованиям пункта 4 статьи 219 настоящего Кодекса; нотариально засвидетельствованную копию документа, удостоверяющего личность (паспорт). 2. Вернуть сможете 3. Какой еще ваш сертификат?? вы же резидент 4. Если вы получили услуги (зависит от их вида - если они не юридические, консалтинговые и пр.), тогда если они оказаны у нас - место оказания РК, если там - значит там. |
|||
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #45 Ср Авг 12, 2009 16:45:54 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Так нужно в договоре сразу оговаривать условия, откуда им знать про наше налогообложение. Один наш поставщик увеличил стоимость услуг из-за КПН. Всё должно быть оговорено, созвонитесь с поставщиком и договаривайтесь. |
|||
| Автор: | Zulfiya | ||
| Добавлено: | #46 Ср Авг 12, 2009 16:55:52 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да, но для Англии то мы нерезидент... поэтому они запросили сертификат о нашем резидентсве....чтобы они там не платили налог я так думаю... |
|||
| Автор: | azurefromthesun | ||||
| Добавлено: | #47 Ср Авг 12, 2009 17:14:07 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Тогда 3 вопрос зависит от их законодательства. Если как у нас - то да |
|||||
| Автор: | Лязат |
| Добавлено: | #48 Ср Авг 12, 2009 17:30:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Zulfiya Ваш поставщик может обратиться в налоговое управление по месту вашей регистрации, где ему дадут справку об уплаченном налоге. Этот налог будет взят в зачет у него по месту его резидентства. Еще уточнитесь, на всякий случай, Англия, т.е. Великобритания, также включает в себя территории некоторых островов, как Британские Виргинские Острова, которые относятся к льготному налогообложению. |
|
| Автор: | Zulfiya |
| Добавлено: | #49 Чт Авг 13, 2009 08:44:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо всем за участие! Значит оставлю все как есть, предоставлю им сертификат наш о нашем резидентстве и буду горячо надеяться, что поставщики не запросят обратно свои денюжки, которые мы заплатили в бюджет РК. |
|