| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Взаимоотношения с бюджетом по НДС в случае превышения суммы относимого в зачет НДС над суммой начисленного в 2004 г. |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | ТНС. |
| Добавлено: | #1 Вт Ноя 23, 2004 11:29:08 |
| Заголовок сообщения: | Взаимоотношения с бюджетом по НДС в случае превышения суммы относимого в зачет НДС над суммой начисленного в 2004 г. |
база знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=292268#292268 Скажите пожайлусто как вы думаете правомерно ли поступает налоговый инспектор: В декларации по НДС за 3 квартал у меня вышло что я сумма НДС подлежащего уплате за налоговый период составила 800 000 тенге ( стр.300,00,022), но в то же время у меня сумма зачетов переносимых из пердидущих налоговых периодов составила 840 000 тенге (стр. 300,00,024) Итого сумма НДС подлежащего уплате в бюджет с учетом переносимых зачетов из предыдущих периодов составила 0 тенге (стр.300,00,025), а сумма НДС переносимая в счет предстоящих платежей в бюджет по НДС 40 000 тенге (стр. 300,00,026) Инспектор требует оплатить сумму 800 000 тенге, т.к. он не учитывает зачеты переносимые из предидущих периодов! ПРАВОМЕРНО ЛИ ЭТО? :cry: |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #2 Вт Ноя 23, 2004 11:39:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Согл. Ст.244 НК "Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет по облагаемому обороту, определяется как разница между суммой налога на добавленную стоимость, начисленного по облагаемым оборотам в соответствии со ст. 245 НК, и суммой налога, относимого в зачет в соответствии со ст. 235 НК" А в декларации по НДС есть строки 24 и 25, которые в случае перенесения зачетов требуется заполнять. |
|
| Автор: | ТНС |
| Добавлено: | #3 Вт Ноя 23, 2004 12:13:18 |
| Заголовок сообщения: | НДС |
все павильно, эти строки у меня заполнены, т.е. я обязана заплатить эти 800 000 тенге? ведь тогда у меня будет переплата налога еще больше на эти же 800 000 |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #4 Вт Ноя 23, 2004 12:36:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Сумма начисленного НДС ставится по строке 22 - 800000 тенге, из Приложения 10 ставится сумма переносимого зачета в строку 24 - 840000 тенге, строка 26 арифметическая разница строк 22 и 24 - 800000-840000=40000 тенге Вы поставите в 10 Приложение следующего квартала. А налоговый инспектор не прав и Вы можете это легко доказать. |
|
| Автор: | ТНС |
| Добавлено: | #5 Вт Ноя 23, 2004 15:29:39 |
| Заголовок сообщения: | НДС |
Леночка, пожайлусто, скажите какие факты я могу ему привести, чтобы доказать что я права, потому что он твердит что они смотрят только на две строчки -300,00022 и 300,00,023, а все остальное его не интересует :cry: |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #6 Вт Ноя 23, 2004 17:07:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Ссылайтесь на "Правила составления Декларации по налогу на добавленную стоимость (Форма 300.00)" Утвержденые приказом Министра государственных доходов Республики Казахстан от 18 сентября 2001 года № 1306 |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #7 Ср Ноя 24, 2004 17:13:41 |
| Заголовок сообщения: | |
см: http://balans.kz/viewtopic.php?t=57 |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #8 Пт Дек 03, 2004 13:07:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Ваш вопрос по перезачету НДС - скорее тема главы 41 Кодекса "Взаимоотношения с бюджетом по налогу на добавленную стоимость". Сумма подлежащая уплате в бюджет - и есть разница между суммой начисленного НДС в соответствии со статьей 245 и суммой относимой в зачет, в соответствии со статьей 235 Кодекса. В статье 235 нет определения по перезачетам или переплатам прошлых периодов, позволяющих Вам корректировать сумму начисленного за отчетный период НДС при заявлении суммы в Декларации по НДС. Статья 244 конкретно прописывает методику определения суммы подлежащей уплате в бюджет по облагаемому обороту. Вы заявили сумму НДС к уплате за отчетный период. Она обозначена строкой 300.00.022. Строки с 300.00.024 по 300.00.027 - это фактически отражение движений по Вашему личному счету взаиморасчетов по НДС с бюджетом. Если Вы правильно и последовательно переносите все суммы зачетов из прошлых периодов, то заполняя строку 300.00.026 Вы руководствуетесь дополнительной формой 300.10, где по строке 300.10.001 отражается сумма строки 300.00.026 из предыдущей декларации по НДС. Фактически, это сальдо состояния Ваших взаиморасчетов с государством. Если инспектор не признает вашего лицевого счета - вам необходимо свериться. Но к начислению по уплате НДС он обязан поставить сумму строки 300.00.022. Начисленная сумма и взаиморасчет по ней - вот краеугольный камень Ваших споров. А вы хотите, чтобы он поставил в начисление по сумме НДС строку 300.00.025? Если он так сделает, то ваши взаиморасчеты по НДС с государством приобретут форму прогрессивного уменьшения. А это нонсенс. |
|
| Автор: | Кристина |
| Добавлено: | #9 Вт Дек 04, 2007 15:28:24 |
| Заголовок сообщения: | |
ф300.00 Если в строке 300.00.001 указана сумма 9940734 и в строке 300.00.006 сумма 9940734 , какая сумма будет в строках 300.00.007 , 300.00.019 и 300.00.026 |
|
| Автор: | Забава | ||||
| Добавлено: | #10 Ср Дек 05, 2007 00:04:01 | ||||
| Заголовок сообщения: | Re: НДС | ||||
ТНС Вам Elena привела самый лучший аргумент - это налоговый кодекс.
Налоговый инспектор должен руководствоваться этим, а не умением считать строчки до двадцать третьей. Напомните ему об этом. :wink: |
|||||