» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Заполнение строки 100.00.016 или Годовой отчет-2014 от БИКО

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Natali_vu
Добавлено: #1  Пт Апр 24, 2015 01:34:09
Заголовок сообщения: Заполнение строки 100.00.016 или Годовой отчет-2014 от БИКО
Начала заполнять регистр 100.00.016, пользуясь комментариями от ББ, и была озадачена, неужели я не правильно считаю налоги.
Пример: Соц.налог - сальдо на начало -50000 переплата, начислено 1500000, перечислено 1550000, остаток 0. Как считаю я вычет по налогу: уплачено в отчетном году 1550000 + уплаченное в прошлом 50000, итого уплата 1600000, начислено 1500000, на вычет 1500000. ББ ставит на вычет сумму 1550000.
Далее налог на имущество - сальдо на начало 200, начислено 2200, уплата в отчетном году 2000, на вычет я ставлю 2000. ББ ставит 2200.
Налог на транспорт - сальдо 1000, начислено 15000, перечислено 16000. На вычет я ставлю 16000 (1000-исчислена в прошлом году и не уплачена, 15000-начислена в отчетном, итого 16000, уплачено тоже 16000). ББ ставит 15000.
Эмиссии - сальдо -1000 переплата, начислено 5000, перечислено 6000. На вычет я ставлю 5000 (уплачено 1000 предыдущий год+6000 отчетный, итого 7000 уплата, начислено 5000), остаток 2000 переплата. ББ ставит 6000. Плюс мне не ясен остаток по ББ. Эти 2000 стоят в графе Начисленные налоги в текущий период, уплата которых перенесена в послед.период 2015г. Я так понимаю эта графа должна показать остаток не оплаченных налогов, переносимых на след.период.
Может я не правильно считаю налоги? Помогите разобраться, т.к. у меня так же налоги, где то переплата, где то неуплата.
Автор: Коротин Евгений
Добавлено: #2  Пт Апр 24, 2015 09:03:48
Заголовок сообщения:
Считаю что вы рассчитали вычеты правильно. В каком номере ББ был напечатан пример расчета? Хочется посмотреть из интереса

Добавлено спустя 2 минуты 4 секунды:

Natali_vu говорит:
сальдо на начало -50000 переплата, начислено 1500000, перечислено 1550000, остаток 0


Вот тут правда не понятно почему остаток 0 а не -10000
Автор: Мелена
Добавлено: #3  Пт Апр 24, 2015 09:13:25
Заголовок сообщения:
Natali_vu,
ст 114 говорит
Цитата:
1. Если иное не установлено настоящей статьей, в отчетном налоговом периоде вычету подлежат налоги и другие обязательные платежи в бюджет, уплаченные в бюджет Республики Казахстан или иного государства:

1) в отчетном налоговом периоде, в пределах начисленных и (или) исчисленных за отчетный налоговый период и (или) налоговые периоды, предшествующие отчетному налоговому периоду;

2) в налоговых периодах, предшествующих отчетному налоговому периоду, в пределах начисленных и (или) исчисленных за отчетный налоговый период.

При этом уплаченные суммы налогов и других обязательных платежей в бюджет определяются с учетом проведения зачетов в порядке, установленном статьями 599 и 601 настоящего Кодекса.

Надо руководствоваться НК, а не ББ, там статьи тоже люди пишут... в вашем примере не совсем понятно по сальдовке, допустим, если
Natali_vu говорит:
: Соц.налог - сальдо на начало -50000 переплата, начислено 1500000, перечислено 1550000, остаток 0

остаток равным 0 ну не как не может быть, переплата + уплата-начисление = 50000+1550000-1500000= 100000, ?
Скорее всего, ориентируясь на их таблицу, вы неправильно раасматриваете начальное сальдо Дт и КТ?
Напишите примеры с обозначениями Дт или Кт, только без "красноты"
Автор: Natali_vu
Добавлено: #4  Пт Апр 24, 2015 10:17:58
Заголовок сообщения:
Сальдо я действительно неправда по соц.налогу посчитала. В журнале стоит с минусом. Я и подумала что как по оборотке. Если взять эту сумму как недоимку, отсюда 50000+1500000-1550000=0. На вычет 1550000. Здесь я согласна с Бб.
Налог на имущ.-200+2200-2000=0. На вычет 2200. Согласна с Бб.
Транспорт -1000+15000-16000=-2000. На вычет 15000. В бб вычет правильно а вот остаток там вышел 0.
Экология 1000+5000-6000=0. На вычет 6000. В бб все верно. Но остаток 2000.
В итоге вычеты посчитаны верно и у меня и в бб. По остаткам наверное опечатка там. Что меня и ввело в заблуждение что я может не так как то считаю.

Это бб ном.3-4 от янв.2015

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ