» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

НДС при растаможке

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Aiguliera
Добавлено: #1  Пн Май 18, 2009 15:45:51
Заголовок сообщения:
никто не подскажет по финансовому лизингу с 01 января фин.лизинг освобождается от НДС или нет, я что-то запуталась,
ситуация такая: было приобретено импортное ОС по фин лизингу через банк в 2005 году, сейчас банк пишет что с 01 января освобождение по НДС отменено и типо давайте внесем доп соглашением изменения, интересно даже если и куплено оно было при растаможке без НДС, то ведь прошло уже 3 года, оно даже подпадает по сроку и в сегодняшнюю трактовку статьи 251 ... кто-нибудь уже сталкивался с подобным?
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #2  Вс Май 17, 2009 19:58:59
Заголовок сообщения:
Ange говорит:
В зачет идет: 200 000 (импорт) + 5 357,15 + 6 428,58 +1 071,43,

да, арифметически вы правильно исчислили НДС к зачету. Разница между зачетным НДС и НДС при реализации, если зачета больше при определении разности, то оплачивать не нужно. Если разница от реализации больше, то оплачивается НДС в бюджет. Это простая схема. А НДС оплаченный при импорте товара по ГТД, весь берется в зачет.
Автор: Ange
Добавлено: #3  Вс Май 17, 2009 19:29:16
Заголовок сообщения:
А в зачет можно брать весь НДС уплаченный при растаможке, или есть какие-то ограничения. Если можно дайте ссылки на статьи НК и другие документы, где описывается порядок зачета при импорте.
т.е. исходя из примера, пост №96.
В зачет идет: 200 000 (импорт) + 5 357,15 + 6 428,58 +1 071,43, так?
Автор: Елена Т
Добавлено: #4  Ср Май 06, 2009 11:45:39
Заголовок сообщения:
Айнура_Астана говорит:
Привет Всем, Всем!!!

До свидания! Переходите в другую ветку по нужной для Вас теме :evil:
Автор: Айнура_Астана
Добавлено: #5  Ср Май 06, 2009 11:40:18
Заголовок сообщения:
Привет Всем, Всем!!! у меня такая проблема. Не могу распечатать в приложениях (в форме 300.07 и 300.08) стр 2. после 15 строки никак не печатаеть, как их отправить на печать. Очень жду ответа. Спасибо заранее...
Автор: baknar
Добавлено: #6  Чт Апр 30, 2009 16:52:56
Заголовок сообщения:
Елена08
Если ваш доход за 1 квартал 500 000 тенге, то НДС от приобретенного товара перекрывает НДС от дохода и бюджет еще вам будет должен 159285,73.
У вас правильный расчет.
Автор: Елена08
Добавлено: #7  Чт Апр 30, 2009 16:12:04
Заголовок сообщения:
подскажите, при имотрте товара мы заплатили НДС 200 000тг,

Продали товар в 1 кв. 2009г. на сумму 500 000тг НДС= 53 571,43

Затратили в 1кв.2009: 1) на товар 50 000тг НДС - 5 357,15
2) на услуги 60 000тг НДС=6 428,58
3) на материалы 10 000 тг. НДС - 1 071,43

Я должна буду заплатить 53 571,43 - 5 357,15 -6 428,58-1 071,43 = 40 714,25
Либо 159 285,75 идет в зачет
Автор: Мара
Добавлено: #8  Ср Апр 29, 2009 16:53:39
Заголовок сообщения:
_Гала_ говорит:
300.00.009

не ваша эта строка - выже платили НДС, а методом зачёта ввозили, ваша строка 300.00.13
Автор: _Гала_
Добавлено: #9  Ср Апр 29, 2009 15:16:42
Заголовок сообщения:
А в графе 300.00.009 нужно указывать уплаченный НДС при растоможке? Он автоматом садится при заполнении 9 приложения. И объясните, пожалуйста, в каких случаях она нужна.
Автор: Мара
Добавлено: #10  Ср Апр 29, 2009 15:09:30
Заголовок сообщения:
Елена08
ну в смыле у вас будет превышение зачётного НДС на сумму
Елена08 говорит:
159 285,75
а в зачёт берёте все покупки и НДС и при импорте.
Автор: Елена08
Добавлено: #11  Ср Апр 29, 2009 15:05:11
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
Елена08 говорит:
имотрте товара мы заплатили НДС 200 000тг

в зачёт берёте и у вас не будет обязательств
по уплате НДС

получается в звчер я беру 159 285,75 тг
Автор: Мара
Добавлено: #12  Ср Апр 29, 2009 14:50:53
Заголовок сообщения:
Елена08 говорит:
имотрте товара мы заплатили НДС 200 000тг

в зачёт берёте и у вас не будет обязательств по уплате НДС
Автор: Елена08
Добавлено: #13  Ср Апр 29, 2009 14:48:01
Заголовок сообщения:
Полскажите, пожалуста!!! как расчитынвается НДС??? и сколько нужно заплатить??? и как часто в какие сроки платится НДС????

Если напрмер: при имотрте товара мы заплатили НДС 200 000тг,

Продали товар в 1 кв. 2009г. на сумму 500 000тг НДС= 53 571,43

Затратили в 1кв.2009: 1) на товар 50 000тг НДС - 5 357,15
2) на услуги 60 000тг НДС=6 428,58
3) на материалы 10 000 тг. НДС - 1 071,43
Я должна буду заплатить 53 571,43 - 5 357,15 -6 428,58-1 071,43 = 40 714,25 :)
Автор: Елена Т
Добавлено: #14  Вт Апр 28, 2009 10:15:27
Заголовок сообщения:
amur-skaya говорит:
но мы тогда на тот момент ещё должны были через их хитрую программку делать какие-то хитрые платёжки. Постоянно приходилось звонить их программистам и выяснять, почему вдруг что-то в новой программе перестало работать.

Не было такого, с 2005г работаем с Нар.банком по тамож.карточке.
Автор: amur-skaya
Добавлено: #15  Пн Апр 27, 2009 20:28:17
Заголовок сообщения:
Вот у нас тоже была карточка от Народного банка, но мы тогда на тот момент ещё должны были через их хитрую программку делать какие-то хитрые платёжки. Постоянно приходилось звонить их программистам и выяснять, почему вдруг что-то в новой программе перестало работать. Надо будет ещё раз туда наведаться, насколько я поняла по вашим словам, теперь всё поменялось в лучшую сторону.
Автор: Елена Т
Добавлено: #16  Пн Апр 27, 2009 16:56:06
Заголовок сообщения:
Опередили, да именно так и у нас. К нам выписка приходит на E-mail.
Автор: Наиля
Добавлено: #17  Пн Апр 27, 2009 16:52:09
Заголовок сообщения:
мы открыли карточку в народном банке, специально для уплаты ндс и там. платежей. по окончанию каждого меясца беру выписку по этому карт-счету, где отражаются и комиссия, и платежи, и остаток. Очень удобно, и ни каких доп. платежей за предоставление выписку не берут, хотя банк- филиал.
Автор: amur-skaya
Добавлено: #18  Пн Апр 27, 2009 15:30:39
Заголовок сообщения:
А у нас с карточкой как-то не вышло. Списывались какие-то комиссии, с\ф не давали, в результате были расхождения по остатку. А о нашей просьбе сделать акт сверки - говорили платите деньги за выписки из головного. Проэтому бросили это дело ещё 3 года назад. Может сейчас что-то и изменилось. Расскажите о ваших карточках, пожалуйста.
Автор: Елена Т
Добавлено: #19  Ср Апр 22, 2009 22:45:26
Заголовок сообщения:
natkis говорит:
Очень удобно для целей таможенного оформление расчитываться банковской картой для таможенных целей, деньги авансом зачисляем на карсчет, а далее как ГТД оформят сразу же и списывают начисленные по каждому таможенному коду суммы ровно .Плюсы: НДС оплата и зачет день в день , никаких"хвостиков,акт сверки с ТК по "нулям", весь излишек денег остается на карт-счете который идет на будущие таможенные платежи,либо банк только по одному вашему заявления делает возврат на расчетный счет

Поддерживаю, пользуемся, очень удобно.
Автор: natkis
Добавлено: #20  Ср Апр 22, 2009 20:49:52
Заголовок сообщения:
Только что закончилась тематическая проверка по НДС, предприятие импортоориентировано, поэтому весь приход по ГТД,инспектором как раз и делался упор на то что НДС в зачет можно относить только одновременно с выпуском декларации и в том размере как указано в ГТД(за исключением случае УН-условно начислено и если дают отсрочку по уплате НДС).Если оплатили меньше то таможня не выпустит,оплатили больше , то переплата идет в счет следующих платежей либо по сверке с ТК возвращаете на свой расчетный счет ,можно сделать перекидку по таможенным кодам.Сами инспектора НК говорят что при проверках были такие случаи когда оплачивают платежным поручением НДС приблизительно на предстоящую растаможку и сразу же ставят на зачетную сторону -так вот это не правильно и за это наказывали. Очень удобно для целей таможенного оформление расчитываться банковской картой для таможенных целей, деньги авансом зачисляем на карсчет, а далее как ГТД оформят сразу же и списывают начисленные по каждому таможенному коду суммы ровно .Плюсы: НДС оплата и зачет день в день , никаких"хвостиков,акт сверки с ТК по "нулям", весь излишек денег остается на карт-счете который идет на будущие таможенные платежи,либо банк только по одному вашему заявления делает возврат на расчетный счет.Так же карточка удобна когда растаможка идет в разных регионах,ведь в разных местах таможенные платежи производятся в разные Налоговые Комитеты,а точно прдугадать курс по которому будет выпуск декларации невозможно.По этой причине висело много не закрытых таможенных платежей по разным НК.
Автор: *САМ*
Добавлено: #21  Ср Апр 22, 2009 12:52:59
Заголовок сообщения:
Алима говорит:
Товар подошел 3 апреля


Берете в зачет НДС на дату выпуска в свободное обращение - дата внизу ГТД на печати.
Автор: Елена Т
Добавлено: #22  Ср Апр 22, 2009 12:51:40
Заголовок сообщения:
Смотрите дату синего штампика на выпущенной ГТД, если она мартовская то идет в зачет в 1 квартале, а если дата апрельская то уже во 2-у квартал.
Автор: Алима
Добавлено: #23  Ср Апр 22, 2009 12:41:59
Заголовок сообщения:
Подскажите,пожалуйста, сделали предворительную ГТД, заплатили НДС 30 марта, Товар подошел 3 апреля.Имеем ли мы право взять в зачет НДС за 1 квартал 2009 г.
Автор: Елена Т
Добавлено: #24  Вт Апр 21, 2009 10:26:21
Заголовок сообщения:
amur-skaya говорит:
смело учитывайте оплаченный НДС 1 кварталом.

Не оплаченный, а начисленный по ГТД, так как ГТД является основанием для отнесения на вычеты НДС.
Автор: amur-skaya
Добавлено: #25  Вт Апр 21, 2009 09:50:38
Заголовок сообщения:
Даже если бы вы заплатили НДС в 4 квартале 2007, а факт окончательной растаможки настал только в 1 квартале 2008 - то НДС всё-равно пришлось бы учитывать в первом квартале, единственной проблемой стала бы какая-то часть переплаты по НДС в таможне, так как ставки 2007 и 2008 не равны. А для того, чтобы переплату учесть при следующей растаможке вам пришлось бы сделать акт сверки между вами и таможенным органом. Здесь всё намного проще. Поэтому смело учитывайте оплаченный НДС 1 кварталом.
Автор: *САМ*
Добавлено: #26  Пн Апр 20, 2009 12:08:58
Заголовок сообщения:
NNN говорит:
1 кварталом 2008 г.?


Тоже была такая ситуация.

Добавлено спустя 18 секунд:

NNN говорит:
1 кварталом 2008 г.


Тоже была такая ситуация.
Автор: Cleaner
Добавлено: #27  Пн Апр 20, 2009 12:08:12
Заголовок сообщения:
NNN говорит:
Растоможили 03.01.08 г. и оплатили НДС при растоможке тоже 03.01.08 г.

NNN говорит:
В каком периоде я могу взять НДС в зачет

1 кварталом 2008 г.
Автор: NNN
Добавлено: #28  Пн Апр 20, 2009 12:04:53
Заголовок сообщения:
Подскажите, пожалуйста. Груз из России пришел 31 декабря 2007 года. При этом была сделана предварительная ГТД от 26.12.07 г. Растоможили 03.01.08 г. и оплатили НДС при растоможке тоже 03.01.08 г. Как я должна отразить этот импорт товара. В каком периоде я могу взять НДС в зачет 4 кварталом 2007 г. или 1 кварталом 2008 г.? Спасибо.
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #29  Ср Янв 14, 2009 15:55:44
Заголовок сообщения:
Helen говорит:
прибавлять к стоимости товара и в строку 300.00.012?

Т.к. они прибавляются к таможенной стоимости и облагаются НДС.
Автор: Helen
Добавлено: #30  Ср Янв 14, 2009 15:52:35
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
В Вашем случае,товары приобретенные по импорту с оплатой НДС при таможенном оформлении на основании ГТД,отражаются в ф.300.00,код 300.00.012.
С ув.

спасибо, с товарами мне как раз это понятно, а вот именно с суммами процедур и пошлин - их куда включать? прибавлять к стоимости товара и в строку 300.00.012?
Автор: esiphi
Добавлено: #31  Ср Янв 14, 2009 15:30:15
Заголовок сообщения:
Helen
Helen говорит:
в ф.300 куда их включать:

В Вашем случае,товары приобретенные по импорту с оплатой НДС при таможенном оформлении на основании ГТД,отражаются в ф.300.00,код 300.00.012.
С ув.
Автор: Helen
Добавлено: #32  Ср Янв 14, 2009 14:54:47
Заголовок сообщения:
подскажите, суммы таможенных пошлины и процедуры по ГТД относим на с/сть товара, а в ф.300 куда их включать: в прил 300.05 в строку без НДС или ...?
Автор: MilLora
Добавлено: #33  Пт Янв 09, 2009 10:55:30
Заголовок сообщения:
Надо попробовать, спасибо за идею.
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #34  Пт Янв 09, 2009 10:48:06
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
Ну а если сумму НДС прибавить к сумме таможенного оформления? Тогда всё "разнесётся" по товару и проводка будет правильной Дб-товар, Кр-обязательство перед Налоговым(3397), например?

В принципе можно, тогда никаких бух.справок не нужно будет.
Автор: Мара
Добавлено: #35  Пт Янв 09, 2009 10:46:08
Заголовок сообщения:
Ну а если сумму НДС прибавить к сумме таможенного оформления? Тогда всё "разнесётся" по товару и проводка будет правильной Дб-товар, Кр-обязательство перед Налоговым(3397), например?
Автор: MilLora
Добавлено: #36  Пт Янв 09, 2009 10:32:40
Заголовок сообщения:
Да уж, а наименований до фига и больше, надо наверно дописать этот документ для не плательщиков НДС. :wink:
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #37  Чт Янв 08, 2009 13:35:12
Заголовок сообщения:
MilLora говорит:
Но он же в документе поступление по импорту ставится отдельной строкой и автоматически разносится на 1420 счет- его просто сторнировать?

Честно говоря, не знаю, как люди делают...
Документ Поступление по импорту дает проводку: 1420-3397
Теперь бух.справкой необходимо разбросать сумму НДС на стоимость товара проводками:
Дт 1310 или 1330 Кт 1420
только если у вас 1 вид товара, это легко, а если их несколько?
придется делать столько таких проводок, сколько наименований, а сумму раскидывать пропорционально стоимости каждого наименования.
Потом, если вы будете печатать Документ Поступление по импорту, то в печатной форме вы не увидете, что НДС наложился на стоимость. Наверное, для подтверждения полученной стоимости товара придется распечатать и бух.справку, а также карточку счета каждого наименования.
Автор: MilLora
Добавлено: #38  Чт Янв 08, 2009 12:33:50
Заголовок сообщения:
Но он же в документе поступление по импорту ставится отдельной строкой и автоматически разносится на 1420 счет- его просто сторнировать?
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #39  Ср Янв 07, 2009 21:05:11
Заголовок сообщения:
MilLora говорит:
Скажите пожалуйста - если ТОО не плательщик НДС, но уплачивает НДС при импорте его на какой счет относить, на стоимость товара?

Да, на стоимость товара. Точно так же, как и при покупке "местного" товара с НДС.
Автор: MilLora
Добавлено: #40  Ср Янв 07, 2009 21:02:14
Заголовок сообщения:
Скажите пожалуйста - если ТОО не плательщик НДС, но уплачивает НДС при импорте его на какой счет относить, на стоимость товара?
Автор: Елена Т
Добавлено: #41  Сб Ноя 29, 2008 11:41:17
Заголовок сообщения:
А я надумала что сумма подлежащая оплате по рассрочке уменьшает сумму НДС в зачет, поэтому получается к уплате сумма НДС больше (т.е. с суммой к уплате по сроку к рассрочке). Может неправильно надумала?

Добавлено спустя 48 минут 42 секунды:

Елена Т говорит:
Может неправильно надумала?

Точно.
Елена Т говорит:
Я так поняла в 300форме по ГТД заполняется стр.300.00.014 -вносится стоимость импортируемых товаров, по которым налоговым органом было вынесено решение об изменении сроков уплаты и доп.форму 300.07, в следующие периоды только форму 300.07.

по строке 300.00.018 (на основании приложения 300.07) получается указывается сумма оплаченная в отчетный период и подлежащая зачету. Т.е. уплатил рассроченный НДС по сроку - эта сумма в этот период идет тебе в зачет.
Всё так же как и при обычной расстаможке идет в зачет только рассрочкой, когда уплатили по рассрочке - тогда и в зачет берете.
Это я сама для себя разъяснила.
Может быть кому-нибудь тоже поможет.
Автор: Мара
Добавлено: #42  Пт Ноя 28, 2008 23:44:36
Заголовок сообщения:
S76 говорит:
Мара, Вы наверно о чем-то другом...

да я как раз об этом, между прочим, но может быть не чётко высказалась...говорю же о общем принципе
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #43  Пт Ноя 28, 2008 20:55:15
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
Но там что типа того, что после реализации товара, ввезённого с отсрочкой - отражаем обязательства по НДС в 300ой и сразу уменьшаем ту сумму, на которую отсрочку имеем, на сумму НДСаза реализованный товар, и так пока не наступит дата отсрочки и когда она наступит - может ничего и ненадо платить, если всё уже реализовали, или платится оставшаяся часть....

Мара, Вы наверно о чем-то другом...

Елена Рў говорит:
Я так поняла в 300форме по ГТД заполняется стр.300.00.014 -вносится стоимость импортируемых товаров, по которым налоговым органом было вынесено решение об изменении сроков уплаты и доп.форму 300.07, в следующие периоды только форму 300.07.

Это я тоже поняла...

Добавлено спустя 8 секунд:

Мара говорит:
Но там что типа того, что после реализации товара, ввезённого с отсрочкой - отражаем обязательства по НДС в 300ой и сразу уменьшаем ту сумму, на которую отсрочку имеем, на сумму НДСаза реализованный товар, и так пока не наступит дата отсрочки и когда она наступит - может ничего и ненадо платить, если всё уже реализовали, или платится оставшаяся часть....

Мара, Вы наверно о чем-то другом...

Елена Рў говорит:
Я так поняла в 300форме по ГТД заполняется стр.300.00.014 -вносится стоимость импортируемых товаров, по которым налоговым органом было вынесено решение об изменении сроков уплаты и доп.форму 300.07, в следующие периоды только форму 300.07.

Это я тоже поняла...

Добавлено спустя 26 минут 59 секунд:

S76 говорит:
Непонятна ст.249п.6 а именно "производят методом взаимозачетов с бюджетом по НДС по реализованным товарам"

Получается погашать НДС не нужно "Живыми" деньгами???
Читаю доп.ф. к стр. 300.07.001 графа Е "Погашено НДС в отчетном налоговом периоде" - это В графе Е - сумма налога на добавленную стоимость, зачитываемого в отчетном налоговом периоде в соответствии с пунктом 6 статьи 249 Налогового кодекса в счет погашения задолженности по сумме налога, срок уплаты которого был изменен. Данная сумма налога определяется как разница строк 300.00.010 и 300.00.009 формы 300.00, составленной за отчетный налоговый период.
В строку 300.00.009 попадают суммы НДС методом зачета и освобожденного импорта. Про изменение срока уплаты ничего не сказано...
Значит, остается стр.300.00.010, т.е. НДС по реализованным товарам.
Что-то до меня медленно доходит... :o
Когда мы растамаживаем с фактической уплатой НДС, мы эту сумму берем в зачет, значит в итоге платим меньше.
Здесь же в зачет мы ничего не берем, т.е. фактически уплачиваем эту сумму не в день ГТД, а до 20 числа следующего квартала...

Добавлено спустя 3 минуты 21 секунду:

Если сумма по строке 300.00.010 больше начисленной в ГТД, то деньгами не доплачиваем, а если меньше, то доплачиваем...
Автор: Елена Т
Добавлено: #44  Пт Ноя 28, 2008 19:56:24
Заголовок сообщения:
Налог.кодекс:
ст.249 п.4. Изменение срока уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящей статьей производится на основании следующих документов:
заявления по форме, установленной уполномоченным органом;
копии договора (контракта) на поставку товаров.Для подтверждения права на изменение срока уплаты налоговые органы вправе производить осмотр производственных мощностей и помещений плательщика налога на добавленную стоимость.
(В п.4 ст.249 внесены изменения ЗРК от 23.11.2002 N 358-II, ЗРК от 29.11.2003 N 500-II, ЗРК от 26.07.2007 N 312-ІІІ)
5. Плательщикам налога на добавленную стоимость, регулярно получающим товары по импорту для промышленной переработки, уполномоченным органом предоставляется разрешение на осуществление таможенного оформления товаров с уплатой налога на добавленную стоимость по измененным срокам, действующее в течение календарного года.
Разрешение, предусмотренное настоящим пунктом, является основанием для таможенного оформления товаров с изменением срока уплаты налога на добавленную стоимость не более чем на три месяца с даты принятия грузовой таможенной декларации таможенным органом.
Для получения разрешения в уполномоченный орган представляются документы, указанные в пункте 4 настоящей статьи, а также заключение налогового органа по месту регистрации плательщика налога на добавленную стоимость о наличии у него производственных мощностей и помещений.
5-1. Решение об изменении срока уплаты налога на добавленную стоимость на импортируемые товары, указанные в пункте 1 настоящей статьи, принимается налоговыми органами в течение пяти рабочих дней со дня получения от плательщика налога на добавленную стоимость заявления и подтверждающих документов, установленных настоящей статьей.

Получается подаете заявление и договор в НК, через 5дн. НК должнен дать разрешение на отсрочку, которое предоставляется в таможню для открытия ГТД.

Добавлено спустя 10 минут 48 секунд:

Я так поняла в 300форме по ГТД заполняется стр.300.00.014 -вносится стоимость импортируемых товаров, по которым налоговым органом было вынесено решение об изменении сроков уплаты и доп.форму 300.07, в следующие периоды только форму 300.07.
Автор: Мара
Добавлено: #45  Пт Ноя 28, 2008 19:01:24
Заголовок сообщения:
S76 говорит:
Непонятна ст.249п.6 а именно "производят методом взаимозачетов с бюджетом по НДС по реализованным товарам" Это как?

Я как-то вникала. Да подзабыла, но повнимательнее ещё раз заполнение 300ой посмотреть. Но там что типа того, что после реализации товара, ввезённого с отсрочкой - отражаем обязательства по НДС в 300ой и сразу уменьшаем ту сумму, на которую отсрочку имеем, на сумму НДСаза реализованный товар, и так пока не наступит дата отсрочки и когда она наступит - может ничего и ненадо платить, если всё уже реализовали, или платится оставшаяся часть.... Как-то так.
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #46  Пт Ноя 28, 2008 18:35:09
Заголовок сообщения:
Вопрос по НДС с изменением срока уплаты НДС.
Правильно ли я понимаю порядок действий:
1. Заявление 312.00 в налоговую
2. При растаможке товара необходимо ли согласовывать изменение срока уплаты НДС с таможенным департаментом?
3. Таможенная процедура и пошлины оплачиваются сразу.
4. В декларации 300.00 заполняем приложение 300.07

Непонятна ст.249п.6 а именно "производят методом взаимозачетов с бюджетом по НДС по реализованным товарам" Это как?
Автор: Елена Т
Добавлено: #47  Ср Окт 01, 2008 19:15:24
Заголовок сообщения:
В форме 307 и по 300.05 не показываете, просто сумму НДС по ГТД заносите в самой форме 300 по строке 300.00.012 в графе А- тамож.стоимость, в графе В - сумму НДС по ГТД, приложений к этой строке нет и заполняется на основании ГТД.

А в 1с счет-фактуру не ввожу, но записываю перечень документов(инвойс, сч\ф) в комментарий документа "импорт ТМЦ".
Автор: Александра Зубова
Добавлено: #48  Ср Окт 01, 2008 18:57:41
Заголовок сообщения:
Ребята! У кого 1С. При формировании документа "импорт ТМЦ" мы должны забивать счет-фактуру (инвойс) и показывать по 307 форме с указанием РНН нерезидента и по 300.05 (приобретение без НДС)? Я раньше показывала, а теперь сомневаюсь. Хочеться работать правильно вот истины и добиваюсь.
Спасибо за ответ. :)
Автор: esiphi
Добавлено: #49  Вт Сен 30, 2008 15:38:02
Заголовок сообщения:
Александра Зубова
Александра Зубова говорит:
Как должен отразиться НДС методом зачета в декларации 300.00

стр.300.00.09 и 300.00.15.
Александра Зубова говорит:
в случае оплаты НДС на импорт только по строке 300.00.012

Да.
С ув.
Автор: Александра Зубова
Добавлено: #50  Вт Сен 30, 2008 15:24:02
Заголовок сообщения:
esiphi
Как должен отразиться НДС методом зачета в декларации 300.00? Начисление по строке 300.00.009, зачет по 300.00.012. Это правильно? А в случае оплаты НДС на импорт только по строке 300.00.012. Так?
Заранее благодарю.
Автор: esiphi
Добавлено: #51  Пн Сен 29, 2008 17:15:09
Заголовок сообщения:
baknar
При оформлении "Импорта ТМЦ методом зачета НДС"хоз.операции отражаются в учете след.образом:
1.Дт-1310,1330,2410-Кт 3310
2.Дт-1420 -Кт 3397
3.Дт-3397 -Кт 3130
С ув.
Автор: baknar
Добавлено: #52  Пн Сен 29, 2008 16:11:25
Заголовок сообщения:
Оплату вы ведь как-то производили: через кассу или р/с, к/счет?
Д-т 3397-К-т1030(1040,1251)
Автор: esiphi
Добавлено: #53  Пн Сен 29, 2008 15:59:42
Заголовок сообщения:
Александра Зубова
Александра Зубова говорит:
как закрыть 3397 не врублюсь

Через бух.справку:
Дт 3397-Кт3130
С ув.
Автор: Александра Зубова
Добавлено: #54  Пн Сен 29, 2008 15:53:04
Заголовок сообщения: НДС при растаможке
Кари говорит:
А если у Вас 1С, то проводки разнесутся автоматически

Спасибо за прошлый ответ. Научите как оформить проводкой в 1С НДС на оборудование методом зачета без оплаты деньгами. Сделала как сказали "приход ТМЗ (импорт)" и он у меня начислился 1420-3397, а как закрыть 3397 не врублюсь.
Спасибо, с уважением
Автор: *САМ*
Добавлено: #55  Чт Сен 25, 2008 16:28:44
Заголовок сообщения:
Получила сегодня подписанный акт с таможней. Ничего не пересчитали,
и тоже сказали, что брать НДС так как в ГТД.
Старый бухгалтер пересчитала НДС по 13%, а остальную сумму списала на 7211. Вот я и засомневалась как надо поступить.
Если я все же в зачет возьму НДС в ГТД по 14% в 2008г. на какие ст.
НК я могу ссылаться? Ст.235, п.1, п/п.3 пойдет?
Автор: *САМ*
Добавлено: #56  Пт Сен 12, 2008 12:44:28
Заголовок сообщения:
ГТД не пересчитали.
Акт сверки отдали на подпись. Они еще не ответили.

Цитата:
а во-вторых сказали, что НДС, уплаченный при импорте идёт согласно ГТД, вот какая там сумма стоит - ту и ставить в зачёт


Хотелось бы, но я что-то сомневаюсь.
Автор: Мара
Добавлено: #57  Пт Сен 12, 2008 11:21:31
Заголовок сообщения:
лично я даже помню, как вым ответили:
во-первых удивились, что ГТД не "пересчитали"
а во-вторых сказали, что НДС, уплаченный при импорте идёт согласно ГТД, вот какая там сумма стоит - ту и ставить в зачёт
В-третьих посоветовали сделать акт сверки с таможней по оплате НДС, вдруг там они сами пересчитали и у вас переплатой висит - тогда надо от них,(тамож-ов, а возможно, что акта сверки и хватит) взять к-нить подтверждение, что НДСУ у вас было начислено всё-таки по 13%

Добавлено спустя 35 минут 58 секунд:

Мара говорит:
В-третьих

это, кстати, хорош бы всё-таки сделать НК с Таможней периодически сверяются, вам може и увед прийти о не соответствии.(недавно подруга такое получила)

Добавлено спустя 1 минуту 10 секунд:

Мара говорит:
НК с Таможней периодически сверяются

по-моему даже нет так. Мы по лицевому не видим оплату НДС при растаможке, а в НК - есть такая возможность......
Автор: *САМ*
Добавлено: #58  Пт Сен 12, 2008 11:17:07
Заголовок сообщения:
Я уже задавала где-то этот вопрос, но теперь найти не могу:
Дата сост. ГТД - 28 декабря 2007 года, начислен НДС по 14%.
Дата вых. в своб. обращ. - 4 января 2008г.
Я же не могу взять в зачет НДС по 14%. Что делать?
Пересчитать по 13%, а разницу куда?
Автор: esiphi
Добавлено: #59  Вт Авг 12, 2008 07:51:58
Заголовок сообщения:
Кари говорит:
вместо 3310, сче 3397

Согласен.
Сув.
Автор: Кари
Добавлено: #60  Пн Авг 11, 2008 18:15:33
Заголовок сообщения:
А если у Вас 1С, то проводки разнесутся автоматически
Тоже самое, что и подсказал esiphi, но только по п.1-3, вместо 3310, сче 3397

Документы- Общего назначения - Приход ТМЗ (импорт)
Автор: esiphi
Добавлено: #61  Пн Авг 11, 2008 15:59:28
Заголовок сообщения:
Александра Зубова
Пример(Сырье и материалы)
1.1310-3310-Тамож.пошлина- Начисление
2.1420-3310-НДС-Начисл.
3.1310-3310-Тамож.сбор-Начисл.

4.3310-1030-оплата Тамож.посту
С ув.
Автор: Александра Зубова
Добавлено: #62  Пн Авг 11, 2008 15:37:52
Заголовок сообщения:
Коллеги! посоветуйте как правильно составить проводки при:
1) оплате таможенного сбора и НДС на импорт;
2) оприходовании согласно ГТД
сомневаюсь на какой счет отнести таможенный сбор, НДС.
Спасибо.
Автор: esiphi
Добавлено: #63  Чт Июл 31, 2008 08:23:00
Заголовок сообщения:
NNN
Посмотрите в форуме"Вопросы бух.учета" тема"Реализация основ.средств приобр. с НДС медодом зачета"21,07,08.Думаю, получите ответ на свой вопрос!
С ув.
Автор: NNN
Добавлено: #64  Чт Июл 31, 2008 08:01:52
Заголовок сообщения:
Приобрели грузовой автотранспорт для нужд предприятия. Уплата НДС методом зачета. Отразили в Декларации по строке 300.00.009 и 300.00.12., согласно статьи 250 пункт 3.НК РК "Сумма налога на добавленную стоимость, указанная в обязательстве, отражается в декларации по НДС как начисленная сумма налога с одновременным отнесением ее в зачет в соответствии со статьей 235 НК, а статья 235 пункт 2.2) гласит " сумма налога указанная в ГТД, оформленной в соответствии с таможенным законодательством РК, и уплаченная в установленном порядке в бюджет РК, и не подлежащая возврату в соответствии с условиями таможенного режима». Как понимать этот пункт и слово "УПЛАЧЕННАЯ"? Так в дальнейшем его все таки надо платить? Могу ли я через 6-12 месяцев реализовать этот транспорт или есть определенный срок который транспорт должен отработать прежде чем его продать?
Автор: Cleaner
Добавлено: #65  Чт Мар 27, 2008 20:41:06
Заголовок сообщения:
Мелена говорит:
на с/ст а/м

Относите...
Автор: Мелена
Добавлено: #66  Чт Мар 27, 2008 09:42:34
Заголовок сообщения:
Здравствуйте,
Ситуация: приобрели по импорту легк.автомобили, с уплатой НДС при растаможке, но этот НДС в зачет не идет, подскажите, куда отнести сумму НДС: на с/ст а/м или расходы не идущие на вычет?
Автор: Аружан
Добавлено: #67  Вт Мар 25, 2008 11:46:35
Заголовок сообщения: НДС
Всем Привет! Помогите пож-та, Мы являемся плательщиками по НДС с 01 апреля 2008 года, а с января по март был получен импорт и соответственно уплачен НДС при растаможке, как теперь это отразить в декларации по НДС?
Автор: Cleaner
Добавлено: #68  Сб Фев 23, 2008 01:24:56
Заголовок сообщения:
Anonymous говорит:
считаем. что являлись плательщиками ндс на дату получения свидетельства

А вот и нифика подобного...
Статья 208. Требования к постановке на учет по налогу на добавленную стоимость говорит:
5. Лица, указанные в подпункте 1) пункта 1 статьи 207 настоящего Кодекса, становятся плательщиками налога на добавленную стоимость в первый день месяца, следующего за месяцем, в котором они подали заявление о постановке на учет по налогу на добавленную стоимость.
В случае подачи заявления индивидуальным предпринимателем о постановке на учет по налогу на добавленную стоимость в налоговый орган не позднее десяти рабочих дней после его государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя данное лицо становится плательщиком налога на добавленную стоимость со дня государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
В случае подачи юридическим лицом, за исключением государственных учреждений, а также нерезидентом, осуществляющим деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, заявления о постановке на учет по налогу на добавленную стоимость в налоговый орган не позднее десяти рабочих дней после его государственной (учетной) регистрации данные лица становятся плательщиками налога на добавленную стоимость со дня их государственной регистрации в качестве налогоплательщиков.

Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #69  Пт Фев 22, 2008 23:02:43
Заголовок сообщения:
осуществили импорт товара входящего в список утвержденный правительством РК, при растомжке на учете по ндс не стояли. Встали 15.03.07г. - дата регистрации, а плательщиками с 01.04.07г. В гтд поставлен -зачет. через 4 месяца, таможня отменяет гтд и выписывает уведомление, заплатить ндс и пеню. считаем. что являлись плательщиками ндс на дату получения свидетельства
Автор: Galin
Добавлено: #70  Вт Май 22, 2007 16:28:27
Заголовок сообщения:
Student говорит:
Обязательно, обязательно буду читать весь топик - причем внимательно, а только потом (если не найду ответа на свой вопрос) буду задавать вопрос во избежании дублирования информации


ну а если вы решили продолжить читать и задавать вопросы, то хорошо бы было зарегистрироваться. :D
Автор: Student
Добавлено: #71  Вт Май 22, 2007 13:44:48
Заголовок сообщения:
Обязательно, обязательно буду читать весь топик - причем внимательно, а только потом (если не найду ответа на свой вопрос) буду задавать вопрос во избежании дублирования информации
Автор: Galin
Добавлено: #72  Вт Май 22, 2007 13:13:07
Заголовок сообщения:
Student говорит:
Thank you Very match


Welcome
Автор: Elis
Добавлено: #73  Вт Май 22, 2007 13:11:15
Заголовок сообщения:
Всегда пожалуйста, только в дальнейшем читайте внимательнее. Ведь вам здесь ничего нового не сказали, а просто процитировали уже написанное в сообщениях #27 и #30.
Автор: Galin
Добавлено: #74  Вт Май 22, 2007 12:50:19
Заголовок сообщения:
Student говорит:
tehvest говорит:
Anonymous говорит:
НДС уплаченный в бюджет в связи с импортом товара декларируется в какой форме? Спасибо


в 300-той.Пожайлуста.


А в каком приложении?!


Не предусмотрены приложения в декларации 300 для отражения суммы НДС, уплата которой была произведена при растаможивании товара. Сумма НДС берется из сектора 47 ГТД строки 34 т.е. начисленная.

Цитата:
сумма НДС, уплаченного по импорту, найдет своё отражение в строке 300.00.012 графыA и В.

Автор: Student
Добавлено: #75  Вт Май 22, 2007 12:26:08
Заголовок сообщения:
tehvest говорит:
Anonymous говорит:
НДС уплаченный в бюджет в связи с импортом товара декларируется в какой форме? Спасибо


в 300-той.Пожайлуста.


А в каком приложении?!
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #76  Ср Май 16, 2007 12:11:57
Заголовок сообщения:
Ясно спасибо,
Автор: Elis
Добавлено: #77  Вт Май 15, 2007 21:55:45
Заголовок сообщения:
Но ведь tehvest и сказала - в Декларации Ф300.00
В ней, помимо начисленного НДС, указывается еще и НДС, идущий в зачет.

Добавлено спустя 4 минуты 48 секунд:

Вы смотрели эту форму налоговой отчетности?
Перечитайте еще раз (27). Там даже номер строки указан.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #78  Вт Май 15, 2007 20:18:40
Заголовок сообщения:
Нет имеется НДС идущий в зачет.

Просто как нам сказали в налоговой 307 не заполняется при импорте товаров. Хотелось бы узнать где окромя 307 заполняется.
Автор: Galin
Добавлено: #79  Вт Май 15, 2007 18:32:03
Заголовок сообщения:
Anonymous говорит:
НДС уплаченный в бюджет в связи с импортом товара декларируется в какой форме? Спасибо


в 300-той.Пожайлуста.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #80  Вт Май 15, 2007 18:15:25
Заголовок сообщения:
НДС уплаченный в бюджет в связи с импортом товара декларируется в какой форме? Спасибо
Автор: CATI
Добавлено: #81  Чт Июл 13, 2006 15:57:49
Заголовок сообщения:
Спасибо!
Автор: Galin
Добавлено: #82  Чт Июл 13, 2006 15:05:22
Заголовок сообщения:
При реализации товара, ввезенного ранее, по которому НДС был уплачен методом зачета, согласно ст.250,составляется КГТД, основанием которой явялется ваше уведомление о реалиции этого товара. В корректировочной ТД устанавливается дата выпуска товара в свободное обращение,вот эту дату вы и возьмете для определения периода.

Отразить импорт товара методом зачета вы должны были в строках:300.00.009 и 300.00.015.

Теперь же, сумма НДС, уплаченного по импорту, найдет своё отражение в строке 300.00.012 графыA и В.

Добавлено спустя 1 минуту 53 секунды:

А будут ли эти периоды предыдущими или настоящими, вы определите самостоятельно :) , имея на руках Обязательство и КГТД.
Автор: CATI
Добавлено: #83  Чт Июл 13, 2006 14:40:01
Заголовок сообщения:
Строит. электр. и бензиновые машины. сварочные аппараты и т. д.
Я понимаю, что это не есть товары пред. для пром. обработки.
В стр. 300.00.012 я отражала в прошлом налог. периоде как зачетный с расшифровкой по ф.300,09. Получается что в этом налог. периоде по стр. 300.00.012 я отражаю сумму оборота и сумму НДС из строки 300.00.015 прошл. налог. периода?
Автор: Galin
Добавлено: #84  Чт Июл 13, 2006 14:17:31
Заголовок сообщения:
Эта форма, 300.07 отражает суммы налога, по импорту товара, по которому изменены сроки уплаты налога.
Ст.249.
Изменение срока уплаты налога на добавленную стоимость на импортируемые товары, производится налоговыми органами в случае, если:
1) Импортируемые товары предназначены для промышленной переработки
2) импортируемыми товарами являются вода, газ, электроэнергия.

Какой товар именно вы везли, из вашего поста не понятно, но если это не входит в перечень 2-х пунктов(см.выше), тогда, Ваша задача, получить КГТД, получить Акт к оплате по уплате НДС в бюджет, заплатить налог(кажется это все Вы уже сделали), и отразить сумму облагаемого импорта и НДС, указанный в КГТД -по строке 300.00.012.указав тот период, к которому относится корректировочная ТД.
Автор: CATI
Добавлено: #85  Чт Июл 13, 2006 13:51:43
Заголовок сообщения:
Налог на добавленную стоимость уплачивается методом зачета в порядке,установленном настоящей статьей,по импорту следующих товаров:
1.Оборудования
2. селькохозяйственной техники
3-1.грузового подвижного состава автомобильного транспорта
3-2.локомотивов железнодорожный и вагонов
4.запасных частей,ввозимых для собственный производственных нужд
5.пестециды(ядохимикаты)


Перечень указанных товаров и порядок его формирования определяются Правительством республики Казахстан

При этом в данный перечень,включаются товары,производство которых отсутствует на территории РК или не покрывает потребности Республики Казахстан

Ситуация:
Завезли товар на собственные нужды, сумму НДС взяла в зачет, по обязательству, все как положенно. Потом надобность в этом товаре отпала, реализовали. Оплатила сумму зачетного НДС.
ВОПРОС:
Нужно ли в ф.300.07 отражать сумму уплач. НДС в отч. приоде или как?
Спасибо.
Автор: Galin
Добавлено: #86  Ср Сен 14, 2005 15:17:26
Заголовок сообщения:
Статья 248. Сроки уплаты налога на ДС
НК РК.

1.Если иное не предусмотрено ст.389 настоящего Кодекса,плательщик налога на ДС обязан уплатить в бюджет за каждый налоговый период до или в день установленного срока для предоставления декларации по налогу на добавленную стоимость.

2.Налог на добавленную стоимость по импортируемым товарам уплачивается в день,определяемый таможенным законодательством РК для уплаты таможенных платежей,за исключением НДС подлежащего к уплате налогоплательщиком в случаях.предусмотренных в статье 250 настоящего кодекса, в порядке установленном уполномоченным органом по вопросам таможенного дела по согласованию с уполномоченным государственным органом.

3.Срок уплаты налога на ДС на импортируемые товары может быть изменен в порядке, установленном статьей 249 настоящего Кодекса.

Статью 250 мы рассматривали в в предыдущих постах,поэтому повторяться не буду. Просто напомню,что Автору вопроса это не подходит и мы это выяснили.

Рассмотрм 389 ст.настоящего Кодекса,на которую дают нам ссылку в п.1 ст.248.

Порядок и сроки уплаты налогов и платы за пользование земельными участками.

Уплата в бюджет сумм и платы за пользование земельными участками,включенных в расчет стоимости патента,производится по месту нахождения земельных участков не позднее 20 мая и 20 октября соответственно в размере 1/6 и 1/2 суммы налогов и платы земельными участками,указанных в расчете стоимости патента, и 20 марта следующего налогового периода в размере оставшийся стоимости патента с учетом предоставленных перерасчетов по налогам и плате за пользование земельными участками,включенными в расчет стоимости патента.


Можно догадаться,что к Нашему налогоплательщику это иное, не имеет никакого отношения, поскольку речь идет о юридическом лице.


И еще, в указанной выше статье в п.3 ст.248 законодательство ссылается на 249 статью.

ст.249 Изменение срока уплаты налога на добавленную стоимость на импортируемые товары.

Изменения срока уплаты налога на добавленную стоимость на ипортируемые товары производятся налоговыми органами в случаях,если:

1)импортируемые товары предназначены для промышленной переработки,
2) импортируемыми товарами являются вода,газ,электроэнергия.

В подробностях нет смысла разглядывать, т.к. слово "оборудование" даже не встречается в перечне, да и перечень небольшой-можно увидеть, что и это нам неподходит.


Может быть есть какие-то еще условия Договора или есть особенный нюанс, о котором мы не знаем, но поскольку Автор вопроса не конкретизировал его,я думаю,что выводы в отношении платить или не платить однозначны-платить.
Хочу заметить,что этот вопрос я задала и своим налоговым инспекторам и мне был дан ответ,что никакие суммы переплат в бюджет не дают право произвести зачет при оформлении ГТД и не надо беспокоиться по поводу больших сумм превышения,я же советовала,что можно сделать.

И еще.Пусть уж лучше бюдет нам будет должен,чем мы ему.
(из разговора бухгалтера и начальника)

Теме пора в архив.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #87  Ср Сен 14, 2005 13:48:06
Заголовок сообщения:
понятно. один с сошкой, семеро с мантой.
Автор: Galin
Добавлено: #88  Ср Сен 14, 2005 10:47:41
Заголовок сообщения:
Нет нельзя.
Автор: Talik
Добавлено: #89  Ср Сен 14, 2005 09:38:30
Заголовок сообщения:
сама на это сильно надеялась..... :(
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #90  Вт Сен 13, 2005 21:42:45
Заголовок сообщения:
я канешно, дико звиняюсь...и мне лень рыться в НК и ТК...однако нельзя ли зачесть переплату по НДС в счет таможенного НДС при импорте ?

аффтар - при таких оборотах у вас там дельный юрист есть или мы работаем как отцы-обкомовцы учили ?
Автор: Tomcha
Добавлено: #91  Вт Сен 13, 2005 18:15:24
Заголовок сообщения:
Да, увы, вариантов больше нет. Выход только один-заплатить. Никаких отсрочек платежей на таможне не предоставляют.
Автор: Galin
Добавлено: #92  Вт Сен 13, 2005 18:10:43
Заголовок сообщения:
Значит возвращаемся к тому, с чего начали.

Платить надо.
Автор: Talik
Добавлено: #93  Вт Сен 13, 2005 18:05:31
Заголовок сообщения:
смотрели- нету! :cry:
Автор: Tomcha
Добавлено: #94  Вт Сен 13, 2005 17:58:01
Заголовок сообщения:
Я навела вас на мысль, а дальше ваше дело. Загляните в этот Перечень и определить, если там именно то оборудование, которое вы импортируете.
Автор: Galin
Добавлено: #95  Вт Сен 13, 2005 17:28:17
Заголовок сообщения:
Да я и несмеюсь... :wink: и очень жалею...

Возможно,Tomcha,в Вашем случае и была льгота.
Давайте посмотрим на статью 250 НК.

Налог на добавленную стоимость уплачивается методом зачета в порядке,установленном настоящей статьей,по импорту следующих товаров:
1.Оборудования
2. селькохозяйственной техники
3-1.грузового подвижного состава автомобильного транспорта
3-2.локомотивов железнодорожный и вагонов
4.запасных частей,ввозимых для собственный производственных нужд
5.пестециды(ядохимикаты)


Перечень указанных товаров и порядок его формирования определяются Правительством республики Казахстан


При этом в данный перечень,включаются товары,производство которых отсутствует на территории РК или не покрывает потребности Республики Казахстан


Я считаю,что этой статьей Законодатель ясно дает понимание, в каких именно случаях налогоплательщик имеет право не платить, а отнести в зачет НДС.

В любых других случаях,участникам ВЭД такого права не дается. Зачету не подлежит излишне уплаченная сумма ранее,в счет текущего платежа налога при растаможивании.
Автор: Tomcha
Добавлено: #96  Вт Сен 13, 2005 16:48:30
Заголовок сообщения:
А с чем не согласны? Вам предоставляют льготу, вот и пользуйтесь.
Автор: Tomcha
Добавлено: #97  Вт Сен 13, 2005 16:45:27
Заголовок сообщения:
Не увидела в вопросах Talikа,что оборудование,которое им поставляют входит в перечень товаров и оборудования,сформированный правительством РК.

Оборудование, приобретено не для продажи, а в целях предпринимательской деятельности. У нас на предприятии аналогичная ситуация была, приобретен транспорт для производственных целей. "Методом зачета" уплачен НДС на таможне, без фактической оплаты.
Автор: Talik
Добавлено: #98  Вт Сен 13, 2005 16:41:40
Заголовок сообщения:
Не согласна с Tomcha.

tehvest - не надо смеяться над бедными людьми -
:( просто нам очень срочно нужно было оборудование,и пришлось идти на такие жертвы (я имею ввиду 100 % предоплату),если бы не сроки не горели- мы никогда так не сделали....
и тем более попытались бы как-нибудь уйти от НДС, а тут - НЕ СМОГЛИ!!!!!!!!! :(
Автор: Galin
Добавлено: #99  Вт Сен 13, 2005 16:16:49
Заголовок сообщения:
Tomcha говорит:
Посмотрите статью 250 НК, НДС,уплаченный "медотом зачета". Этот метод не предполагает фактической оплаты налога. В декларации ставите сумму к начислению и себе в зачет, платить ничего не надо.



Не увидела в вопросах Talikа,что оборудование,которое им поставляют входит в перечень товаров и оборудования,сформированный правительством РК.Если нет,то эта статья к нему не имеет никакого отношения.

Платить НДС надо.Никакого письма ему не дадут.Груз не выпустят и не растоможат без факта оплаты НДС и проч. Даже если бюджет и должен ему большую сумму по этому налогу. А то что денег нет...Головная боль налогоплательщика.
К концу года выровняется-можно перебросить излишне уплаченную сумму по НДС в счет зачета по другим налогам. Заявление формы 27.

Интересные сроки в договоре...И цель такая... И оплата 100%... Где бы такого покупателя найти...
Автор: Tomcha
Добавлено: #100  Вт Сен 13, 2005 16:01:56
Заголовок сообщения:
Посмотрите статью 250 НК, НДС,уплаченный "медотом зачета". Этот метод не предполагает фактической оплаты налога. В декларации ставите сумму к начислению и себе в зачет, платить ничего не надо.
Автор: Talik
Добавлено: #101  Вт Сен 13, 2005 15:24:12
Заголовок сообщения:
tehvest писала:
Цитата:
Эка,Вы хватили.Не все так просто.
1.Какова цель приобретения оборудования?
2.Условия договора.
3.Сроки договора.
Ну т.д. Исходя из Вашего поста,вы заключили контракт на поставку и уже перечислили деньги,да и еще(как я поняла)100% предоплату,верно?
Как собираетесь отвертеться от НДС


1.Цель - приобретение оборудования для последующей передачи в качестве оплаты уставного капитала в дочернее предприятие;
2.Усдовие - 100% предоплата
3.Срок поставки - до конца этого года, но груз уже в пути.
То, что положено сумму НДС закинуть до растаможки - это понятно, но вот как раз поэтому и хотелось узнать - может были у кого случае, что НДС не перегоняли, а груз растомаживали - например по письму какому- нибудь. Дело в том , что у меня и так по НДС очень большая переплата и сейчас нет такой большой свободной суммы, чтобы ее перекидывать. А растомаживать надо будет со дня на день.
Жалко денег... :(
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #102  Вт Сен 13, 2005 13:31:47
Заголовок сообщения:
аффтар "закинул" денги в бюджет, а на инет ничо не осталось...:)))
Автор: Galin
Добавлено: #103  Вт Сен 13, 2005 11:16:03
Заголовок сообщения:
Starican говорит:
Кстати, по закону растомаживать можно где угодно, а не обязательно в городе где находится ваша фирма.



И еще,кстати, условия поставки,опять же смотри Договор.Там все д.б.прописано.Возможно,и таможенная чистка уже оговорена в контракте и входит в стоимость оборудования.

Вобщем,нюансов много,смотрите сами.Как спрашиваете,так и отвечаем.Хотите развить тему и вопросы остались-пишите более подробно,постараемся помочь. :lol:
Автор: Galin
Добавлено: #104  Вт Сен 13, 2005 11:10:33
Заголовок сообщения:
PS/ Если бы оборудование было приобретено для передачи в лизинг, то импорт был бы освобожден от НДС. Но это не лизинг. И так - что-то не хочется такую сумму закидывать в бюджет....

Эка,Вы хватили.Не все так просто.
1.Какова цель приобретения оборудования?
2.Условия договора.
3.Сроки договора.
Ну т.д. Исходя из Вашего поста,вы заключили контракт на поставку и уже перечислили деньги,да и еще(как я поняла)100% предоплату,верно?
Как собираетесь отвертеться от НДС?
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #105  Пн Сен 12, 2005 20:06:41
Заголовок сообщения:
Кстати, по закону растомаживать можно где угодно, а не обязательно в городе где находится ваша фирма.
Автор: Galin
Добавлено: #106  Пн Сен 12, 2005 19:31:42
Заголовок сообщения:
При растомаживании груза платить НДС вы обязаны. Акт к оплате Вам выставит таможенный орган с указанием кодов бюджетной классификации и КПН, по которым строго в соответствии вы и заплатите НДС и таможенные сборы.Таможенные сборы при оприходывании товара отнесете на с/стоимость товара.Уплаченный НДС за нерезидента отнесете в зачет,согласно ст.220 НК по строке 300.00.012 декларации по НДС.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #107  Пн Сен 12, 2005 18:32:53
Заголовок сообщения:
1. я канешно дико звиняюсь, а таможня, что, онемела ? ничего не говорит ? отдала товар и молчок ?
2. не хочется - не закидывайте. вопросы можно порешать. найдите нужных людей.
Автор: Talik
Добавлено: #108  Пн Сен 12, 2005 16:36:23
Заголовок сообщения: НДС при растаможке
база знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=9334#9334

Фирма заключила контракт на поставку оборудования из Европы и перечислила всю сумму по контракту. При растаможке оборудования платим ли мы НДС?

PS/ Если бы оборудование было приобретено для передачи в лизинг, то импорт был бы освобожден от НДС. Но это не лизинг. И так - что-то не хочется такую сумму закидывать в бюджет.... :(

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ