» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как заполнить выбытие ОС первой группы в 100 декларации?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Виктория66
Добавлено: #1  Вт Мар 03, 2015 11:47:22
Заголовок сообщения: Как заполнить выбытие ОС первой группы в 100 декларации?
Добрый день! В 2013 году взяли на вычеты стоимость ОС из 1-ой группы, так как величина подгруппы была менее 300 МРП. В 2014 году происходит его реализация - 714286 тенге без НДС.
Заполняю Приложение 2 к Декларации 100 за 2014 год.
Строка 100.02.001 - 1 группа - 521365(есть другие ос)
Строка 100.02.003 - 1 группа - 714286 (стоимость реализованного ОС) Эта же сумма попадает в 100.00.004
И теперь при заполнении строки 100.02.005 должно быть:
100.02.005 (стоимостной баланс подрупп на конец периода) - 521365.
Правильно ли я заполняю? Программа мне не дает поставить это значение-521365, срабатывает формула:Строка 100.02.001 -Строка 100.02.003 =-192921
Заранее большое спасибо...
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #2  Вт Мар 03, 2015 11:50:06
Заголовок сообщения:
Виктория66 говорит:
И теперь при заполнении строки 100.02.005 должно быть:
100.02.005 (стоимостной баланс подрупп на конец периода) - 521365.

Чёйта?

Добавлено спустя 5 минут 27 секунд:

Виктория66 говорит:
Строка 100.02.003 - 1 группа - 714286 (стоимость реализованного ОС) Эта же сумма попадает в 100.00.004

Вы выбытие признали доходом - остальные расчеты в 100.02 будут уже без этой цифры.
Автор: Виктория66
Добавлено: #3  Вт Мар 03, 2015 11:56:06
Заголовок сообщения:
С. Ромазанов, спасибо, что откликнулись. Рассуждала так: 521365 - это стоимость другого ОС и учет мы должны вести по первой группе раздельно по каждому ОС, то получается : По первому, реализованному ОС будет = -714286, но так как значение не должно быть отрицательным , то = 0, по второму =521365. Значит
Виктория66 говорит:
100.02.005 (стоимостной баланс подрупп на конец периода) = 521365.


Добавлено спустя 1 минуту 47 секунд:

т.е строку
Виктория66 говорит:
Строка 100.02.003 - 1 группа - 714286 (стоимость реализованного ОС)

не заполняем в 100.02 приложении?
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #4  Вт Мар 03, 2015 12:00:39
Заголовок сообщения:
Виктория66 говорит:
По первому, реализованному ОС будет = -714286, но так как значение не должно быть отрицательным , то = 0, по второму =521365

Ну почти.
Ст. 92 говорит:
Если стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам), определенная в соответствии со статьей 119 настоящего Кодекса, превышает стоимостный баланс подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на начало налогового периода с учетом стоимости поступивших фиксированных активов в налоговом периоде, а также последующих расходов, произведенных в налоговом периоде и учитываемых в соответствии с пунктом 3 статьи 122 настоящего Кодекса, величина превышения подлежит включению в совокупный годовой доход. Стоимостный баланс данной подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на конец налогового периода становится равным нулю.
Цитата:

Выделил нужное


Добавлено спустя 1 минуту 15 секунд:

Виктория66 говорит:
т.е строку
Виктория66 говорит:
Строка 100.02.003 - 1 группа - 714286 (стоимость реализованного ОС)

не заполняем в 100.02 приложении?

Обязательно заполняем.
Автор: Виктория66
Добавлено: #5  Вт Мар 03, 2015 12:11:09
Заголовок сообщения:
С. Ромазанов говорит:
Обязательно заполняем.

Тогда не поняла, статью 92 НК читала. Давайте по строкам декларации.
Виктория66 говорит:
Строка 100.02.001 - 1 группа - 521365(есть другие ос)

Строка 100.02.003 - 1 группа - 714286 (стоимость реализованного ОС) Эта же сумма попадает в 100.00.004

Тут все правильно?
Далее строка
100.02.005 (стоимостной баланс подрупп на конец периода) -
С. Ромазанов говорит:
Стоимостный баланс данной подгруппы (по I группе)

С. Ромазанов говорит:
на конец налогового периода становится равным нулю.

Я понимаю так: 1 подгруппа - 0, т.к отрицательное значение, 2 подгруппа - 521365 ИТОГО =521365
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #6  Вт Мар 03, 2015 12:20:31
Заголовок сообщения:
Виктория66 говорит:
Тут все правильно?

Да
Виктория66 говорит:
Далее строка 100.02.005
Я понимаю так: 1 подгруппа - 0, т.к отрицательное значение, 2 подгруппа - 521365 ИТОГО =521365

Да
Автор: Виктория66
Добавлено: #7  Вт Мар 03, 2015 12:23:06
Заголовок сообщения:
Виктория66 говорит:
Программа мне не дает поставить это значение-521365, срабатывает формула:Строка 100.02.001 -Строка 100.02.003 =-192921

Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #8  Вт Мар 03, 2015 12:27:00
Заголовок сообщения:
Ну раз программа не соответствует Кодексу, кому надо задавать вопрос?
Автор: Виктория66
Добавлено: #9  Вт Мар 03, 2015 15:24:04
Заголовок сообщения:
Какой то выход должен быть из этой ситуации... Сдавать декларацию то надо и правильно по НК заполненную.

Добавлено спустя 1 минуту 22 секунды:

Скорее всего это не единичный случай и уважаемые коллеги сталкивались с подобной ситуацией.
Автор: куляш1973
Добавлено: #10  Вт Мар 03, 2015 15:45:51
Заголовок сообщения:
Я считаю, если ФА был полностью отнесен на вычеты в прошлом году, то его выбытие отражать не надо. Оно уже выбыло в прошлом году! Доходы от реализации показываете в числе прочих доходов, а в 100.02 я бы не стала показывать. Вполне логично на мой взгляд.
Автор: Виктория66
Добавлено: #11  Вт Мар 03, 2015 15:49:06
Заголовок сообщения:
Виктория66 говорит:
Виктория66 говорит:


Строка 100.02.003 - 1 группа - 714286 (стоимость реализованного ОС)

Если не показывать, то заполняется правильно, эта строка в данном случае информативна, но
С. Ромазанов говорит:
Обязательно заполняем.

Спасибо, что присоединились. Какие еще будут мнения?
Автор: Виктория66
Добавлено: #12  Вт Мар 03, 2015 17:32:22
Заголовок сообщения:
Ув. Коллеги!
Виктория66 говорит:
Скорее всего это не единичный случай и уважаемые коллеги сталкивались с подобной ситуац

Заранее спасибо!

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ